中小企业融资管理问题探析
时间：2020-11-24 14:12:33 来源：达达文档网 本文已影响 人 
【摘 要】随着市场经济的进一步完善，我国中小企业发展迅速，成为我国税收的主要力量之一。但是由于中小企业在发展中受诸多因素限制，特别是在融资管理方面面临很多问题，通过对中小企业融资管理问题进行研究，统筹考虑各种与融资相关的因素，得出的融资结论，进而提升企业的核心竞争力。同时也为面临同类融资问题的中小企业理论依据。
【关键词】中小企业;融资管理
随着我国经济发展，中小企业作为稳定社会的基石、重要的创新力量、平和区域经济结构、经济改革的试验田和扩大出口的生力军等方面发挥不可或缺的力量，但资金问题一直困扰着中小企业，严重阻碍了中小企业的健康发展，进而妨碍我国经济持续发展。为了改善中小企业融资环境，国家和地方政府实施了普惠金融一系列的政策，加强商业可持续，减少了金融排斥，维护机会平等要求，提高了金融可得性。对金融服务体系外的中小企业纳入进来，增强了金融基础设施，使得中小企业融资提高效率。
一、中小企业融资管理存在的问题分析
（一）公司融资渠道过于单一
中小企业融资渠道主要依赖民间融资，其融资利率远高于银行利率。尤其是短期融资过程中的“过桥资金”，造成融资成本过高，使得公司负担加重。公司支付给民间融资机构的利息成本越大，越能稀释了本就较少的利润。中小企业采用民间融资，是融资决策中一种无奈的选择。中小企业融资具有“短，频，快”的特征，符合这些特点的主要是民间融资。具体表现在：中小企业大部分融资需求是依据订单多寡来判别的，以完成生产任务的标准用来判断是否需要融资。所以，这种情况的决定中小企业融资需要再较短的时间内取得资金。其他融资渠道不适合中小企业的融资需求特点。
（二）融资操作流程不完善
中小企业融资不仅是融资渠道单一，还体现在结构上期限错配。项目投资回收期与贷款期限不匹配，是公司爆发融资需求的关键因素。项目投资回收期是受到环境背景、行业背景、公司自身等因素影响的，是一种动态的变量，而融资期限是固定值，是一种静态的常量。这两者需要限定到一定范围内，使得公司稳健运营。否则一旦出现偏离，资金缺口出现，计划外的融资需求也就随之发生。
（三）财务风险防控机制缺失
中小企业没有科学的完善的财务管理和风险防范机制，财务数据分析和预算随意性较大。具体表现以下三个方面：第一，缺少一个科学清晰的预算分析框架，能够揭示问题，方便管理层提出修正建议。第二，公司的预算多是一些数字堆砌，没有深入分析，不够严谨专业，不注重文字与数字、图形的结合，没有把每一个财务数据背后的预算完成情况、业务变化和内外部原因等信息及时向管理层汇报。第三，考虑到中小企业财务人员业务能力水平有限，日常工作中方法运用不当和预算部准确等问题，不能及时反映内外部环境变化带来的风险，较难及时完成财务部门现有的工作。
（四）融资信用不足
信用不足主要体现在三个方面：第一，公司因为债务纠纷出现的诉讼记录。如果中小企业跟多家相关公司发生债务纠纷并且更多的时候是作为被告一方，在一定程度上表明信用程度较差。这种情形将会告知投资者中小企业存在经营风险，严重影響日常经营。第二，公共记录展现公司风险。公司在日常运营中所接触工商税务、金融机构、行业协会和各类媒体等部门都对中小企业有所评价，其中涉及到负面信息较多，如公司经营风险，高层管理风险等。第三，财务信息体现出财务风险。财务报告等可以反映出中小企业财务情况，对公司资本结构、偿还能力和获利能力等都有清晰反映。
二、加强中小企业融资管理的对策思路
（一）完善管理制度，扎实推进公司制度建设
首先建立完善公司管理制度。建立法制化、规范化、精简高效的管理制度。中小企业自身管理水平是制约企业融资能力的主要内部因素。因此，中小企业应当建立更为规范的企业管理制度。同时，存货的管理一一规范审批。材料入库管理、废旧材料管理、产品入库管理、产成品入库管理和其他存货管理等都要详细核对发票，经过清点检验后才可以入库，尤其对低值易耗品的监管要着重加强。再者，财务工作“勤俭办企”的方针做到实处，禁止铺张浪费与一切不必要的开支。其次，构建协调有效的高层审批部门。为了“高效率、快节奏”地运转，现有高层决策者组建审批部，用来减少不必要的程序，强化监督机制。形成各层级之间、各部门之间密切合作，紧紧围绕中小企业实际需要展开。假如现行制度存在某些值得商榷的地方，也要严格按照相应的程序来变更或废除。只要是公司的员工，都要服从组织的规章制度，从而使得公司上下都有执行力。
（二）重视人才培养和引进，实现公司资质提升
提高公司资质，关键在于人力资本的累进。人才作为第一资源，是科学进步活动中最活跃的因素，也是决定公司发展的关键因素。首先，重视员工培训与素质教育培训。公司技术型员工在公司发展中有非常重要的地位，直接影响到产品质量的好坏。公司应加大对员工技能培训力度，加强在岗技能培训;提升的思想道德素质、文化素质、个性发展和健康心理素质;鼓励员工自身学习发展，增强培训的针对性和有效性;缓解公司人才结构性矛盾，加快培养公司急需的技术型人才、复合技能型人才。其次，提高薪酬福利待遇，完善人才激励体系。良好的福利待遇和薪资水平，是留住人才的根本所在。公司应该适度调整福利待遇，重视员工需求;提高员工的社会保障水平，培养员工的公司归属感与认同感，减少人才流失。明确规章制度，加强对员工的约束效力，确保经营管理正常有序的进行;明确责任，设立良好的奖惩内容。员工的错误不能简单一贯由员工承担，其主管人员也要负相应的责任;公司内部虽然人性化管理，但不是人情化的管理，一定要落实组织的规章制度，对破坏公司利益的行为坚决打击。
（三）建立科学的融资操作流程，有效降低融资风险
首先，中小企业在融资决策前，理清融资思路，编写详细的融资规划。在融资规划中，对现有融资渠道依据融资时效、融资规模、融资时限等因素确定较低融资成本是哪些，确定采取单一或者混合的融资方式。对融到的资金投入的项目，投资回报是否按计划到位，具体进度如何，实现融资目的能付顺利完成。其次，中小企业按照详实的融资规划资料，结合现存行业环境和公司经营状况、公司自身能力和竞争对手情况，制定出合理的融资决策。反复检验按照融资计划能否完成，确定融资计划的可行性。在融资过程中，由公司融资相关主管同意协调，不能一盘散沙没有效率。再次，公司融资部门和财务部门应对融资进度及时反馈，预防在融资过程中发生意外情况，并及时采取相应措施。
（四）积极寻求政府的支持，提高融资效率
政府起到市场导向作用，以经济手段对金融机构的信贷投向做出调控。比如，最近对中小企业融资问题，展开定向投放资金;规定中小企业贷款比率，降低中小企业融资门槛。在税收方面，中小企业能够获得一定程度的减免，起到强烈的激励作用。由政府主导的融资平台公平协调作用强，有良好的保障。促使缺少资金的企业和匮乏好项目的投资者能够在政府的平台上，及时得到通力合作。在融资方和投资方之间存在不对称信息的情况下，政府融资平台就起到很好的中间作用。
三、结束语
随着国际国内市场环境变化，中小企业若要在激烈的市场竞争中得到发展，就必须克服融资难，取得充足的资金作为经营保障。目前，中小企业虽然在一定程度上挣脱财务困境，但由于社会经济不断发展变化，中小企业当前融资方式不符合实际需要的问题逐渐凸显出来。但随着中小企业的经营状况和融资环境的变化，未来可能会需要形式更为丰富、结构变化更为复杂的融资方式，需要我们进一步去探索。
【参考文献】
[1]贾军，邢乐成.信息通信技术与中小企业融资约束——基于金融制度边界的分析框架[J].中国经济问题，2016（03）：123-135.
[2] 贝多广.普惠金融助力中小企业 提升社会创新能力[N].金融时报，2016-08-15（008）.
作者简介：苏暄（1997—），男，汉族，现在陕西国际商贸学院，本科学历，财务管理B1606班。
