对我县票据融资业务的调查
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早在1985年我国就恢复开办了商业汇票承兑、贴现业务,但由于长期以来我县经济发展缓慢,企业效益不佳,生产企业一直依靠向银行申请贷款解决资金不足,个别企业靠拖欠他人贷款出效益，更不愿使用汇票约束自己,近年来我县煤、焦、铁矿等资源型产业的市场逐渐看好，尤其是2004年全县国民经济快速发展,出现了多年未有的良好势头,地区生产总值完成5.66亿元，固定资产投资达5.03亿元，财政总收入1.3亿元，创历史最好水平,以煤、矿粉、、焦、铁为主的四大产业逐步成为全县经济的支柱,作为企业交易结算的重要工具和市场融资的有效手段，票据在经济生活中的地位和作用日趋明显。从_县情况来看，国有商业银行陆续退出县域后，我县仅有的一家商业银行—农行，受严格审慎的信贷管理制度的制约，收缩信贷领域，到2003年才恢复办理银行承兑汇票，2003年累计发生贴现业务2笔，558万元,2004年累计办理贴现业务36笔,金额6010万元，2004年比2003年业务额增长10倍,2004年商业银行累计代签发银行承兑汇票3笔1520万元，总的看来，商业汇票业务发展逐步上升，弥补了信贷投入不足导致的资金缺口，同时缓解了企业资金紧张的矛盾，对_县经济发展起到了重要调节作用，但是与票据发达地区相比，与辖区经济发展的需求相比，我县票据融资业务无论从范围上、数量上都存在较大差距，在实际操作中还存在一些障碍和问题，迫切需要采取措施予以解决，以加快我县向吕梁山区明珠县迈进的步伐。
一、目前我县票据融资业务的现状
1、票据融资业务有了发展，近年来尤其是2004年以来，我县商业银行积极开展票据融资业务，不断改善和加强对我县企业的金融服务。在开展票据融资业务过程中，积极支持有市场效益好的企业扩大生产经营，并把扩大票据融资作为防范金融风险，强化信贷管理、优化信贷资产结构、支持地方经济的重要手段，特别抓住了辖区一些大型企业（本县角度讲）如：太原市大鑫元冶炼有限公司、太原市万光煤焦有限公司、_县聚源选矿厂等，这些企业对外业务往来频繁，签发和收到的银行承兑汇票很多，经济往来十分活跃，为我县票据业务的发展注入了活力。例如,太原市万光煤焦有限公司2004年产品销售收入1.98亿元,办理贴现14笔,金额4310万,目前由于农行资金充裕,尚未办理转贴现、再贴现业务。
二、票据贴现的行业投向
1、投向煤焦行业。由于近年来县域农业银行收缩信贷业务，尤其是2001年后未发放一笔中、长期贷款，我县煤焦、钢铁等支柱型行业在资金融通上遇到障碍，资金渠道被迫挤向票据融资，使票据融资成为其融资的重要来源。据调查2004年农业银行为煤焦行业贴现5340万元，占总贴现额的88.85%。
2、投向钢铁行业。2003年办理2笔贴现业务，金额万元，投向了太原市大鑫元冶炼有限公司，2004年我县农行投向钢铁行业670万元，占总贴现额的11.15%，主要投向了_县聚源选矿厂和通利选矿厂。
三、票据融资呈现的特点：
1、开办票据业务的金融机构少,阻碍了商业汇票的发展。我县仅有农行一家开办签发银行承兑汇票和贴现业务，信用社自身不能开办此项业务，只能依靠农业银行间接办理，导致了一些企业转户到银行开户或民间融资。
2、票据市场发育不成熟，发展速度不快，水平不高。自从2003年开办贴现业务以来，2004年有了一定的发展，2003年票据融资贴现收入为3万元，贷款利息收入为82万元，贴现收入占营业收入的0.7%，2004年融资贴现收入为72万元，贷款利息收入为60万元，贴现收入占营业收入的9.29%，贴现收入逐步超过贷款利息收入，但总体来说与我县经济发展速度相比不够适应，表现在交易品种单一，信用分险集中在银行，票据业务经营模式相对落后，主要是办理银行承兑汇票的贴现业务，签发银行承兑汇票数量太少，商业承兑汇票业务尚处于空白状态。
3、参于票据融资的企业数量少。目前我县票据融资仅限于部分钢铁和煤焦行业，没有发展到个体工商户和其他部门，而且参与企业不多，据调查全县仅有6个，约占到全县企业的2.5%，与企业规模和经济发展速度不相匹配。
4、银行承兑汇票业务已经成为县级商业银行低风险高效益的业务品种。目前由于商业银行贷款权上收，而盈利还作为考核指标，票据贴现以其效益好，风险相对较低的特点成为商业银行拓展经营的一项优质产品。从我县情况看，农行自身还没有开展签发承兑汇票业务，2004年只为城关信用社代理签发票据，保证金是100%，风险系数为零。但2004年银行承兑汇票贴现业务迅猛上升，比2003年上升了10倍。主要原因：一方面企业偏好使用这一低成本融资工具；另一方面运用银行承兑汇票、票据贴现对稳定存款大户，组织对公存款，提升支行形象具有重要意义，这些有利因素有效地刺激了商业银行发展票据业务。
5、我国商业信用水平不高,在一定程度上影响了商业汇票业务发展。当前由于部分企业个人和金融机构信用差，影响了部分票据的流通和使用，从而使市场对所有票据的信用产生了怀疑。一度时期在我县煤、铁、矿粉出现卖方市场的情况下，大部分企业只收现款，拒收票据。
四、存在问题。
1、银行承兑汇票贴现行跨地区、跨系统查询渠道不通畅，进度慢。
农行受理贴现票据后，系统内票据通过网络发查询当天就可查复，而要是跨系统银行承兑汇票查询必须通过系统后再进行票据交换等环节融资速度相对就慢，有的拖3、4天、一个星期，个别甚至拖10天左右。有的行会计人员不负责任，收查询费和回复查询的是两个人，互不通气，互相扯皮，延误了时间。上海、北京等发达地区签发的汇票回查复较快，服务态度好，而内蒙古、河南等地比较慢。尤其是河南省常以“天地对接，无法查询，请直查”等原因，拒发查复。这样一来，时间拖长，企业在资金紧张时期因不能及时融资错过产品生产的最佳时机，影响销售和收益。进而把银行承兑汇票转向异地或民间票据融资，据调查我县近50%的票据转入异地或进入民间融资。
2、对商业汇票业务的宣传力度不大。
商业汇票是我国的一项传统业务，但在我县停办了40多年后，到2003年才逐渐恢复办理，对大多数企业和银行业务人员来说仍感到十分陌生，加之_属于贫困地区，人们思想观念比较落后、保守，还认识不到商业汇票的融资、流通、信用功能，仅仅把它作为一种支付工具对待。在办理业务活动中常造成承兑、背书、保证等票据基本操作行为不规范，进而影响票据权利的实现。
3、签发银行承兑汇票的要求较高，条件比较苛刻，制约票据业务的发展。
目前各商业银行为有效防范风险，对开办的银行承兑汇票业务设置了较高的门槛，制约了票据业务的发展。①信用等级评定工作滞后，以前由于我县无一家信用级的企业，而基层行办理银行承兑汇票要求100%全额缴纳保证金，不能使用信用担保和其它抵押，高额保证金将大多数企业堵在银行承兑汇票市场之外。②授权过于集中，规模控制严格。农业银行上收签发权，规定除全额质押承兑可自行签发外，其余的承兑汇票业务仅限于二级以上的机构。而且推行责任追究制度，由于害怕承担责任，经办人员抱着宁可不办，决不借办的态度，对于非百分之百抵押担保的风险汇票拒办。
4、票据真伪识别困难，银行工作人员存在畏难思想。
近年来，利用银行承兑汇票作案的案件呈上升趋势。人们时常从报刊媒体上见到“××银行成功截获假汇票”，“××银行贴现假银行承兑汇票被骗资金案”，假汇票虽然未必都能得成，但在流通领域造成了恶劣的影响，给银行经办人员造成了思想上的压力。尽管目前各行审查银行汇票等使用汇票核押机，但也只是针对系统内有关要素按规程录入审核，而对于防伪标识，水印、印章等也只能用眼观、手摸等原始方法鉴别；如按程序通过发查询书方式进行查询，因出票行未见真票原件只能对是否办理过该笔汇票的签发业务进行确认，而不对汇票的真假负责，出票行在汇票查复书上经常注明“××号票据，余额××万元等系我行开出，真伪自辨”的字样，票据真伪风险仍需贴现行自己承担；如果通过邮寄票据的方式进行查询，往来邮程时间大大影响银行效率，而且各银行间从未对此查询方式达成过行业协议。
5、银行承兑汇票收费低，风险大，影响了银行承办该项业务的积极性。银行签发承兑汇票之后，对外承担到期必须付款的第一责任，即使承兑申请人在汇票到期前不向银行付足票款，银行也必须履约，以自身资金对外付款，因此在承兑申请人没有足额备付保证金的情况下，银行承担的到期风险还是很大的，而承兑收费却相当低，这些费用主要用来弥补银行承兑汇票发生垫款、坏帐情况下的业务损失，银行仅能取得票面金额万分之五的手续费收入，却需要承担超过保证金部分到期无条件付款的风险，如此悬殊的比例容易诱发企业恶意欠债及利用银行承兑汇票诈骗等行为，必然影响银行发展中间业务的积极性。
五、加强银行承兑汇票业务管理对策建议：
针对目前银行承兑汇票业务发展过程中存在的一些问题，为了规范票据行为，确保银行及客户资金安全，维护票据市场健康发展，必须采取有效措施。
1、加大社会宣传力度，稳步拓展票据业务。
人民银行、商业银行要利用电视、广播、报刊等多种形式的宣传工具，向社会宣传商业汇票的有关知识和办理贴现、再贴现的基本程序、条件及快捷、方便安全等特点，同时对人民银行、商业银行及企业有关业务人员进行培训，改变商业银行业务人员认为办理贴现再贴现仅仅是占贷款规模和人民银行资金的想法，提高从业人员的政策水平和业务素质，人民银行、商业银行、地方政府及地方主管部门都要从思想上高度重视，企业要认识到票据承兑这项业务是商品购销行为的规范和融通资金的最好方式，要积极主动地开展这项业务，使企业能在社会主义市场经济竞争更好地发展，金融部门要认识到这是市场经济中一种重要的信用工具，是减少风险提高信贷质量的有效途径，人民银行办理再贴现还是金融宏观调控的有力措施。
2、增加票据品种，扩大业务规模，促进票据市场健康快速发展。
目前我县票据市场规模有限，市场工具比较单一，影响了票据作用的发挥，也难以适应经济快速发展的需要，商业银行在稳步发展银行承兑汇票的基础上，大力推广使用商业承兑汇票。由银行承兑汇票为主逐步过渡到银行承兑汇票与商业承兑汇票并驾发展。以商业承兑汇票为主的票据市场结构，商业银行应采取多种形式大力宣传并积极组织企业使用商业承兑汇票，办理委托收款结算，特别是要鼓励资信情况良好，产供销关系比较稳定的企业使用商业承兑汇票，拓宽企业的融资渠道，降低企业筹资成本，从企业讲要认真学习这一结算方式，提高对这一结算方式的认识，逐步实现商业信用票据化，增强企业信用观念，加速资金周转，保障债权人权利、约束债务人行为，减少相互拖欠发生，增强全社会的信用意识，分散票据承兑风险。
3、适当提高银行承兑汇票签发的收费标准，增加手续费收入。
办理银行承兑汇票是根据信用等级提交保证金，超出保证金部分要承担与银行贷款相同的风险，建议中央银行作出统一规定或参照信用证收费标准按票面金额按季千分之二收取手续费，或参照付款保函业务收费标准按季千分之五收取手续费，收费比例的基数可按照银行承兑汇票面额减去已交保证金数额，同时规定以人民币一千元作为签发每笔业务的最低收费标准，以调动银行与企业办理承兑汇票的积极性。
4、改革现行的信贷管理体制，适当放宽承兑汇票签发的条件。
一是放宽审批权限，商业银行的二级分行可以给县级支行核定一个控制额度，例如500万元，在一定限额内由基层商业银行自行办理，简化审批手续，放宽办理条件，允许一部分资信良好的企业优先、优惠办理票据承兑业务；二是积极开展信用评定工作，降低保证金比例，促进票据业务发展。根据我县实际情况，以前由于企业无信用等级等制约了企业签发承兑汇票业务。为了给企业提供便捷的融资渠道，应尽快为企业申报办理信用等级评定。
5、加强票据市场的反假防假工作。
（1）、提高全民反假，防假意识，构筑防范假票诈骗的思想防线。一要加强对全社会防假、反假票据的宣传力度，每年设定一个“反假票据宣传周”等形式，向全社会宣传假票据的特征，票据诈骗的危害性，从而提高人们防范风险的紧迫性和重要性，使全社会形成票据防诈骗的良好环境和氛围，不给犯罪分子留下空隙；二是加强对企事业单位领导，财会人员有关银行票据知识的学习，加强对假票据的有关特征、风险易生环节的辨别，以便增强风险防范意识。三是提高银行工作人员业务素质，特别是一线临柜人员的综合素质教育，熟练掌握票据的出票、承兑、背书、保证、付款等票据行为的做法及应承担的法律责任，知晓票据行为的要式性、文意性、无因性和独立性特征，在票据活动中依法取得票据，履行票据义务，行使票据权利，增强信誉和法制意识，为商业汇票的使用流通提供坚实的社会基础。
（2）、提高票据制作的科技含量，研制先进的验票设备。针对目前市场上出现的“克隆”票据等，由于鉴别技术落后，往往束手无策，为此建议开发研制配备先进的防假识假技术和专用设备，对票据的特征特别是防伪标志的真假作出检验判断。人工鉴别和机器鉴别相结合，为提高银行风险防范能力、打击票据诈骗行为提供技术支持。
6、改革银行承兑汇票的办理方式，疏通渠道，提高票据信誉。
为解决银行承兑汇票查复速度慢、查询结果难断的问题，中央银行应尽快推广现代化支付系统，从根本上防范假银行承兑汇票贴现风险，具体操作如下：
（1）、贴现行在为企业办理票据贴现业务之前可先通过该系统向签发行发送加密押的“查询承兑申请报文”，同时将银行承兑汇票实物快递邮寄至签发行。
（2）签发行对收到的银行承兑汇票实物真伪进行确认后通过支付系统向贴现行发回加密押的“承兑定期付款报文”，保证在银行承兑汇票到期日按贴现行指定的开户行帐号付款。
（3）贴现行收到“承兑定期付款报文”并核押无误后，办理票据贴现。
（4）票据到期日由签发行按照贴现行“查询承兑申请报文”中预先提示的银行帐号主动付款。
以上方法可以根本解决诸如“克隆”汇票等诈骗问题，大大减少银行查询成本，贴现行对查询汇票的查询和提示一次完成，贴现行依据签发行的查复和确认办理贴现，从而杜绝了承兑行事后出现压票的可能，解决贴现行垫付资金的后顾之忧，加快了票据融资速度，促进了该项业务的发展。
7、加强信用秩序建设，优化票据业务发展的外部环境。人行要加快征信体系建设，建立社会征信系统，完善社会信用制度，规范社会各经济主体的信用行为，为商业银行全面真实掌握客户的信用状况提供保证，通过公布失信企业黑名单引起各金融机构以及社会其它部门的关注，加大对失信企业的联合制裁力度。
8、修改《商业银行汇票承兑贴现与再贴现管理暂行办法》，放宽对个人办理票据贴现的限制，以适应当前经济主体日益多元化，各经济主体交往越来越频繁，票据流通加快的实际情况，扩大办理贴现与再贴现业务交易主体范围。
