行政事业单位内部控制经验及成效范文合集
时间：2022-07-08 10:07:12 来源：达达文档网 本文已影响 人 
行政事业单位内部控制经验及成效范文合集
行政事业单位内部控制经验及成效一
为保障我办内部控制的有效实施，检验内部控制工作成效，我办于近期组织开展了对全办的内部控制自查评价工作，通过“四个到位”取得了较好成效。
一是组织领导到位。办领导高度重视内部控制自查评价工作，在办公会上作出了专题部署。内部控制归口管理处室办公室组织成立自查评价工作小组，制定自查评价实施方案，向全办印发通知文件，明确了自查评价的全面性、重要性、问题导向、客观性四项原则，以及实施自查的时间、范围、内容、流程等具体安排。
二是自查实施到位。根据实施方案要求，全办各处室全面梳理业务和职责流程，按照实际开展的业务工作填写《处室业务统计表》，确保业务全覆盖，并明确每项工作是否重点业务、涉及岗位及人员姓名、关键岗位、工作流程、关键环节、涉及信息系统名称，为接受自查评价打好基础；自查评价工作小组依据《处室业务统计表》、现有内控操作规程、业务管理办法等内控制度，对照实际工作情况，通过查看会议记录、底稿、签报、凭证、报表、信息系统记录等原始记录，综合运用问询、抽样等方法，检查各处室内部控制执行情况，全面排查风险，评估流程措施是否到位，防控是否有效。
三是评价反馈到位。自查评价工作小组根据自查结果，填写《各处室内部控制自查结果汇总表》《处室内部控制自查评价表》，对各处室控制环境、控制活动、信息与沟通、内部监督四个方面的内部控制工作内容进行打分评价，同时梳理好的经验做法，如实反映存在的问题，提出改进的建议，及时通过书面形式将自查评价意见反馈至各处室，并督促整改，部分问题已整改到位。
四是总结通报到位。完成对各处室的自查评价后，自查评价工作小组全面总结全办内部控制工作情况，撰写了《关于全办度内部控制工作的自查评价报告》，向办领导报告了我办内部控制建设主要做法、成效、存在的主要问题、整改情况，提出了进一步健全内部控制工作组织机构、完善制度体系、加强宣传教育、执行监督、成果运用等建议，列举了各处室值得推广的经验做法。通过将自查评价结果和报告向全办进行公开通报，起到了深化内控理念、提高内控执行力的良好效果。
行政事业单位内部控制经验及成效二
事业单位的内部控制主要是指事业单位为了履行职能、实现整体目标而设立的一个管理体系，也是自我约束和规范的过程。在目前事业单位管理过程中，内部控制有着不可或缺的作用，而内部控制中所存在的问题严重影响了事业单位的工作效率。因此，完善事业单位内部控制具有很重要的意义。
一、事业单位内部控制中存在的问题分析
1.事业单位内部控制意识淡薄
内部控制意识是健全的内部控制制度以及有效实施的重要保证。在现今的许多事业单位中，许多领导或者负责人缺乏对内部控制的认识以及其在事业单位管理中的重要性的了解，进而不能够建立起完善有效地事业单位内部控制制度，其中仍在很多不合理的地方。有些制度并没有考虑自身单位的实际情况，在其内部控制中并不能有效地实施，进而导致在预算以及经费方面出现严重的问题，极易造成单位的经济损失。
2.事业单位内部控制制度不完善
由于事业单位内部会计以及领导缺乏对会计控制制度的认识和重要性的了解，经常会使得会计控制制度不完善，起不到相应的作用。现今，事业单位的内部控制制度主要有以下三种形式，第一，事业单位内部并没有会计控制制度，同时也不具备具体的实施规范，进而导致会计在处理相关事项时没有规范的制度可依，存在一定的不确定性。第二，事业单位内部具备符合自身的内部控制制度，会在一定程度上，规范和监督事业单位内部的经济财会行为，但是大多时候会由于其他的主观因素或客观条件不能得到很好的执行。第三，单位内部具有相关的控制制度，但还是会有一些措施不得当，造成不必要的麻烦。
3.事业单位内部控制缺乏一定的执行力度
在事业单位中，要有效地实现内部控制是很困难的，一是因为制度的不完善，另一个重要的原因就是执行力相对薄弱。而导致控制执行力不足的主要原因就是对工作人员的岗位分配不当，内部业务的处理工作过于交叉复杂，相互过于分离，缺乏联系和协调、从而致使各部门不能很好地进行相互制约和监督。如果在一个工作环节上出了问题或差错，那么交接到下一个部门的工作人员就不能对其进行及时的纠正，进而对单位带来严重的后果。
二、事业单位进行内部控制应遵循的原则
事业单位的内部控制是一个比较系统的工作。要实现有效的内部控制就要遵循以下几个原则：
1.单位内部的协调配合
在单位的各项经营活动的处理中，不是单一的某个工作人员或者部门就能够完成，它需要各个人员和部门进行相互协调和配合，在完成任务的过程中，也要相互进行制约和监督。对于不同的工作岗位和工作部门应该进行同步，每一项业务的办理手续和流程的衔接都要足够的紧密，避免执行事业单位的内部控制制度时，出现脱节的现象，保证事业单位内部业务处理的连续性和有效性。
2.单位内部工作岗位职责的明确
在事业单位的内部控制中，要按照平日业务活动的性质和功能类型，对工作岗位进行划分，同时对其赋予相应的工作内容和职责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律规则和检查标准，同时，保证不相容的岗位相互分离，确保不同岗位之间权责分明、形成相互协作、相互制约的机制。
3.成本效益原则
在对事业单位的内部控制制度进行设计时，要充分考虑单位本身的特质、管理水平、业务处理范围等因素，要尽可能的设计出适合本单位的内部控制制度。此外，要估计实际情况，力求成本小，保证执行内部控制的成本低于由此所产生的管理收益，以确保事业单位的稳定运行。
4.适时性
对于事业单位的内部控制制度的制定并不是固定的，要随时根据国家的相关规定、单位的业务范围以及管理等外部客观环境进行必要的调整和完善，以有助于内部控制制度更好的执行。
三、完善事业单位内部控制的若干建议
1.增强单位负责人和工作人员对内部控制的意识
对于事业单位内部控制制度的控制是否合理和有效主要在于单位负责人对其的意识，因此，加强单位负责人对单位内部控制的意识是非常必要的。首先要加强单位负责人在事业单位内部控制方面的培训与相关知识方面的学习，既能使其掌握关于内部控制的基础知识，同时也能提高其对内部控制制度进行监理和完善的重要意义，进而提高其对内部控制的充分认识以及创建内部控制环境的必要性。此外，也要加强单位其他工作人员对内部控制及其重要性的认识，提高其自身的综合素质水平，进而能够配合并自觉遵守事业单位的内部控制制度，形成“人人了解内部控制，个个参与内部控制”的良好氛围，为单位有效开展内部控制工作奠定坚实基础。
2.完善事业单位的内部控制制度
现今我国对于事业单位的内部控制制度方面还并没有相关的规范指导，因此，事业单位应根据实际上单位内部管理和业务的具体内容，来制定内部财务会计制度，要尽量全面完整、具有一定的有效性和可操作性。对于内部会计的控制制度并不是单纯的为了根除所有的风险，而主要在于对潜在的风险进行有效地控制。在建立事业单位内部控制的过程中，我们要将单位的业务管理以及活动等各个部门、环节以及工作人员联系在一起，同时要随着国家的相关规定以及事业单位的自身情况对内部控制制度进行及时的调整和完善，以便确保有效地实现事业单位的内部控制。
3.提高事业单位内部控制人员的综合素质
确保事业单位内部控制制度的关键就在于拥有一个具有较高的综合素质水平的工作团队。通过加强对事业单位内部控制人员的培训和学习，来更新其专业基础知识，提高专业技能，同时要加强工作人员的自身素养以及职业道德水平，树立良好的单位内部控制意识，进而营造出良好的内部控制环境，与此同时，这也是有效实施事业单位内部控制的保证。
4.加强事业单位内部控制的监督
许多事业单位缺乏对内部控制的有效监督，以至于不能充分发挥内部控制制度的执行作用，因此，有必要加强事业单位对内部控制的监督。首先，对于设有内审机构的事业单位，要充分重视内部审计工作的严谨性，同时要加强内部审计人员的综合素质水平，通过实施健全的财务制度，对单位内部出现的问题进行及时的提出和改正，利用内部审计的工作来加强事业单位对内部的有效控制。其次，对于没有足够的条件而不能建立单独的内审机构的事业单位，更要提高财务审计方面的监督，同时对各种监督机制进行全面充分而完善，此外，也要充分发挥其他结构以及监管部门对事业单位的监督作用，以便于充分做好事业单位的内部控制工作。
总结：
综上所述，随着我国行政体制的改革，事业单位的内部控制也随之不断得到改进和完善。事业单位的内部控制能否有效的实现与其整体的运行有着密切的关系，同时，也影响着整个社会的国民经济。在这种新形势下，首先要营造良好的内部控制环境，从单位自身的实际情况出发，建立全面的内部控制制度，并通过各部门以及各个工作人员的协调和配合，切实做好事业单位的内部控制工作。
开展内部控制工作取得显著成效范文三
一是创新方式，有效控制预算审核质量风险。今年是专员办工作转型后第一次实质性、大范围介入预算编制审核工作。按照财政部的要求，我办开展了对561家在xx基层预算单位“一上”部门预算，包括基本支出预算、资产配置预算和重点项目支出预算的审核，并对xx-xx年三年预算规划进行了审核，对重点项目进行了绩效评价，共审核重点项目355个。由于单位多、任务重，加之部里审核时间的要求，又是首次开展如此大范围的预算编制审核，审核风险相对较大。为了有效控制审核风险，提高审核质效，我办从基础工作和规范流程抓起，创新审核方式方法，提高审核效率，确保了审核工作的圆满完成。如，专门研究设计了《基础资料审核表》、《项目审核及评审审核表》、《新增资产配置情况审核表》，规范业务工作流程和标准；明确了牵头业务处，在审核过程中，及时将审核要求、要点、标准等信息传达到审核业务经办处，确保了审核尺度和进度的统一性；严格按照规定在涉密网上进行数据审核和处理，确保了审核数据的安全性。
二是夯实基础，有效控制预算执行审核监督风险。今年我办共开展16项转移支付资金预算执行监督工作。在每项工作开展前，我办均制定了审核方案，明确政策要求、审核重点、工作流程、时间节点、任务分工和责任要求等，确保审核工作顺利完成。在审核工作中，科学设计有关表格，清晰完整反映监管数据，根据监管项目的不同特点分别设计了不同的excel表格。如，为了清楚了解xx省城乡居民养老保险制度运行及资金管理情况，设计了xx省城乡居民《参保缴费年龄结构情况统计表》、《个人缴费和财政补贴标准变化情况统计表》和《基金收入支出情况统计表》等，有效提高了审核效率，确保了审核质量。健全各项转移支付资金台账，收集各预算单位预算监管基础数据，加强日常分析和动态监控，确保转移支付资金审核监督有的放矢。对以前年度授权延续项目，我办充分利用以前年度审核数据和经验，在实地抽审选点上尽量避免重复；对新增监管事项，提前调查摸底，在明确审核要点的基础上，通过全面资料审核、实地抽审，对申报资料的真实性、准确性、合规性进行严格审核把关，确保审核结果的准确性。
三是严格把关，有效控制监督检查风险。在地方政府债务核查工作中，我办需要在不到一个月的时间里，审核25000多笔债务，且涉及xx省各地市，为了有效控制核查风险，我办采取列出各地市债务清单要求地方政府财政部门进行确认的方法，不仅提高了核查效率，也有效降低了核查风险；地方预决算公开检查中，由于全部是网上核查，为了确保检查结果证据充分，我们在查询网站、阅读公开信息的同时，对发现的问题及时进行了证据保全，有效避免了后期交换意见潜在风险。在会计监督检查工作中，认真开展查前调研，除调查了解相关企业的基本情况、会计核算、财务管理、内部控制，近三年重大财务事项及近几年被有关监督部门检查和处理情况外，还调查了解财税优惠政策的贯彻执行情况及会计审计准则执行情况、政策执行中存在的问题等，由于选点科学，有效预防了检查潜在风险，提高了检查工作成效。
四是规范程序，有效控制流程运行风险。严格执行检查汇报制度，要求各工作组在检查、核查期间坚持每周向分管领导或办领导汇报检查进展情况，对工作中发现的问题及线索，存在的问题和困难等及时向办领导汇报反映。严格执行复核制度，财政检查与被查单位交换意见，被查单位基本情况和检查发现问题，都经过有复核组人员参加的专员办公会集体研究审定，凡专项检查财政检查报告、处理决定，都由复核组进行复核，经专员办公会集体审议通过，既确保了检查、审查事实准确、依据充分、合法合规，有效规避监督风险，也有效杜绝了人为放水、利用检查成果为个人谋取不正当利益等腐败问题的发生。坚持对重大审核事项的审核结论和意见进行集体研究讨论，确保审核结果的准确性，如，对垂管单位公务用车制度改革实施方案的审核意见、退税审批意见等，实行业务处初审、专员办公会集体研究审议通过后，才能正式出具审核意见。要求各业务处对单笔申报金额在300万元以上的审核审批工作坚持进行实地审核，有效降低审核风险，提高审核成效。
五是加强沟通，有效控制外部风险。主动出击，加强与地方财政部门的沟通，梳理了《xx专员办监管项目需xx省财政厅报送审核资料时限表》，通过发函、现场座谈等方式，明确了xx省财政厅配合工作事项及提供的资料、完成时限等，争取工作支持、配合，从而提高各项工作时效，避免了因时间上的紧张造成的审核风险。在盘活财政存量资金等专项检查中，严格按照规定对检查发现问题进行定性，每一个检查小组也在现场检查结束前，与被查单位进行了充分沟通，确保查出的问题事实清楚、定性准确，有效避免了意见交换不充分可能引发的监督检查风险。在基建贴息审核中通过强化三方责任意识，即强化项目单位真实合规申报责任意识、强化地方财政部门审核把关责任意识、强化专员办从严精准终审责任意识，形成三方合力，降低了专员办终审工作风险。
六是民主公开，有效控制管理风险。在工作过程中，坚持民主议事制度，积极倡导民主作风，充分发挥集体决策的优势。坚持重大工作部署、检查结论处理意见、内部人、财、物管理等方面的决策全部由专员办公会议研究决定，形成专员办公会议纪要发布内网，向全办干部公开，增加决策的透明度，扩大干部职工的知情权。进一步加强“三公经费”管理和日常财务报销工作，严格预算执行，办内凡1万元以上的财务支出项目全部上专员办公会集体研究审议后方可列支。制定了《中共财政部驻xx省财政监察专员办事处党组关于落实党风廉政建设主体责任的实施办法》，严格落实办、处两级领导的党风廉政建设责任，坚持“一岗双责”，形成一级抓一级，层层抓落实的党风廉政建设工作局面，明确了用人责任、纠正责任、监督责任、支持责任、管理责任，坚持谁主管、谁负责，坚持抓早抓小，对违纪违法问题早发现、早教育、早查处，保持高压态势，遏制腐败蔓延势头，有效降低了党风廉政风险。
