开展“小金库”专项治理自查自纠工作报告
时间：2023-03-29 10:14:48 来源：达达文档网 本文已影响 人 
利用“二次分配”套取职工工资、奖金或虚增劳务用工数量，套取劳务费用等形成的“小金库”；达达文档网小编为此收录了开展“小金库”专项治理自查自纠工作报告，希望能为大家提供帮助。
根据集团公司《关于开展“小金库”专项治理工作的通知 》要求，为进一步严肃财经纪律，全面规范经营管理，深入推进反腐倡廉建设，经研究决定，xx工务段在全段范围组织开展“小金库”专项治理自查自纠工作。
一 自查自纠时间安排
自查自纠工作自本通知发布之日起启动，至12月31日结束，分为两个阶段组织实施。
二 自查自纠工作重点
01.截留、隐瞒单位各项收入（收益）形成的“小金库”；
02.虚开、多开发票，向单位多报销费用形成的“小金库”；
03.编制虚假职工考勤，利用“二次分配”套取职工工资、奖金或虚增劳务用工数量，套取劳务费用等形成的“小金库”；
04.擅自处置单位废旧物资形成的“小金库”；
05.虚列成本费用、编制虚假工程预（决）算和合同，从外单位套取资金形成的“小金库”；
06.其他形式形成的“小金库”。
三 自查自纠基本原则
1.“小金库”问题是否仍然存在
清理检查的范围为历年来形成的各项“小金库”资金的收支情况。凡是违反国家法律法规，应列入而未列入单位财务账簿的各项资金（或形成的资产），均属于清理检查的范围。
2.机制是否健全
开展《中国铁路xx局集团有限公司关于建立治理“小金库”长效机制的通知》落实情况“回头看”工作，包括在完善制度、强化监管和加强宣传教育等方面的具体举措等，查找各类监督检查中发现的“小金库”问题是否已全部整改到位。各科室要研判防治“小金库”制度办法是否完善健全，措施是否有效，提出修订完善防治“小金库”相关制度办法目录，并填报《防治“小金库”相关制度办法目录明细表》。
四 什么是“小金库”
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属“小金库”。
五 “小金库”主要特点是什么?
将5年查处的“小金库”归纳起来具有如下特点：
1.涉及范围广，部分系统成重灾区。
存在“小金库”的单位涉及车站、车务、货运、工务、电务、供电、车辆、生活服务等运输企业，非运输企业，机关部门等，从系统分布看，工务系统、电务系统成为“小金库”的重灾区，主要是由于这两个系统车间班级主要分布在沿线，沿线施工配合收入多、隐蔽工程多、劳务用工多，监管难度大，存在管理相对弱化现象。
重点系统专项治理仍要持续推进。
2.存续时间长，多是历史遗留。
在集团公司持续保持对“小金库”的高压态势、连续开展“小金库”专项治理的情况下，“小金库”的势头等到有效控制，从小金库的存续时间来看，少则3-5年，多则10年以上，多是历史遗留，沿袭以前的做法，中间历任几任领导，不去主动检举揭发，直到东窗事发。某些在历年“小金库”专项治理工作中，隐瞒不报，做虚假承诺；XX段连续几年被查实存在“小金库”，对领导班子成员仍没有触动，段领导带头参与从施工队套取资金。惯性思维和侥幸心理还根深蒂固。
3.隐蔽性更强，查处难度大。
以前小金库资金多在单位存放保管。近期查处的“小金库”资金多存放在业务关联单位，由车间班级直接与业务单位联系，从招投标手续、合同签订、验工计价、劳务用工考勤、发票开具手续齐全，资金支付到关联单位后，由车间班级收回或在关联单位列支费用形成小金库，如果不是举报，从财务账面检查很难发现。好多单位“小金库”审计、财务检查发现不了，纪委、党委巡视巡察一查一个准。
六 “小金库”资金的来源、去向在哪里?
1.从小金库的资金来源构成。
（1）虚列工程支出。
（2）隐匿、截留收入金额。
（3）虚报成本费用。
（4）奖金二次分配。
（5）其他“小金库”。
2.“小金库”资金流向分析。
（1）用于弥补生产费用不足或超支项目，主要用于非预算范围内的成本费用支出或项目开支，项目变更、市场变化等引起的成本费用增加支出或投资，劳务用工支出等。
（2）用于违规发放奖金，主要用于小团体内部考核对相关人员的奖励，巧立名目滥发奖金。
（3）用于违规接待支出，主要用于接待上级单位、非正常业务支出及购置购物卡、购买礼品、购买烟酒等违规支出。
（4）用于职工福利支出，主要用于伙食团补贴、沿线施工人员加班餐费、购置餐厨设备、发放节日福利、看望生病住院职工家属、搞文体活动奖品支出。
（5）被个人非法侵占，主要被直接责任人贪污挪用及用于个人消费支出。
（6）用于其他支出，主要用于支付虚开发票单位的税费等。
