行政事业单位内部控制基础性评价报告总结
时间：2020-08-13 09:03:26 来源：达达文档网 本文已影响 人 
行政事业单位内部控制基础性评价报告
总结
行政事业单位内部控制基础性评价报告总结 根据省财 政厅的统一部署， 9 月份以来，大冶市财政局积极采取有效 措施，在全市组织开展行政事业单位内部控制基础性评价工 作。一是加强组织领导。为进一步指导和促进全市各行政事 业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，推动各单位如期 完成内部控制建立与实施工作，市财政局成立了由党委书记、 局长任组长，分管会计工作副局长，有关科室负责人为成员 的行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，领导小 组下设办公室，办公室工作由会计科牵头。组织有关业务科 室召开工作会议，对全市内控工作进行了安排部署。二是制定工作方案。结合本市实际，以红头文件形式向 全市各行政事业单位下发了《大冶市财政局关于开展全市行 政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案》 ，工作方 案对各项工作任务和要求作出了详细规定。三是明确目标任务。要求各行政事业单位严格按照《行 政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》的 12 项评价 指标和填表说明，认真自评打分，逐项检查内部控制建设情 况，查找现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对 性地建立健全内部控制体系，并形成《行政事业单位内部控 制基础性评价报告》 。通过“以评促建” ，确保在 XX 年底前 按照财政部《行政事业单位内部控制规范 （试行） 》（财会〔 XX〕 21 号） 的要求，如期建立与实施内部控制工作，提升内部控 制水平。四是开展业务培训。为进一步提高各行政事业单位内部 控制工作人员的业务水平，市财政局于 10 月 13 日在市委党 校举办了一期 《行政事业单位内部控制规范 （ 试行 ） 》培训班， 邀请有关专家进行授课，全市 240 多家行政事业单位各派出 1 人参加了培训。五是深入单位督导。市财政局相关业务科室深入全市各 对口行政事业单位进行业务指导和检查，解答各种疑难问题， 确保各单位评价结果真实、准确，推动各单位不断健全内部 控制体系，提高内部控制水平和效果。
行政事业单位内部控制基础性评价报告总结 一、工作目 标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之 前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情 况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作， 明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开 展内部控制体系建设 ; 同时，发现单位现有内部控制基础的 不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单 位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。二、基本原则
（ 一 ） 坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于 单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。（ 二 ） 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面 评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别 是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能 产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位 实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。（ 三 ） 坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险 事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作 的方向和重点。（ 四 ） 坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单 位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、 经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用 以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、主要任务
（ 一 ） 组织动员。各行政事业单位应当于 XX 年 8 月中旬， 全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具体实 施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。（ 二 ） 开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底前， 按照本实施办法的要求， 以《行政事业单位内部控制规范 （ 试 行） 》（ 财会〔 20xx 〕 21 号） 为依据，在单位主要负责人的直 接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评 分表》及其填表说明 （见附件 2 和附件 3） ，组织开展内部控 制基础性评价工作。（ 三 ） 评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣 分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控 制基础性评价报告 （ 参考格式见附件 4） 向单位主要负责人汇 报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确 保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位 可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位 进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和 差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和 效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础 性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综 合性评价， 形成本部门的内部控制基础性评价报告， 作为 XX 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。（ 四 ） 总结经验。县直各单位、各乡镇财政所 （ 分局 ） 应当 于XX年11月20日前，向县财政局（会计股）报送单位内部 控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及 系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、 存在的问题、工作建议及典型案例等。四、有关要求
（ 一 ） 加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制 基础性评价工作领导小组 （ 名单附后，附件 1） ，负责具体组 织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡镇财 政所（ 分局）要成立领导小组， 制定实施方案， 做好前期部署、 部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单位要充分认 识做好内部控制基础性评价工作的重要意义，切实加强对本 单位内部控制基础性评价工作的组织领导。在建立实施内部 控制的基础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性 评价表和评价报告。（ 二 ） 加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所 （ 分局 ）
要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣 传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总基础 性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位内部 控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保 内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。（ 三 ） 加强协调联动。财政、监察、审计等相关部门，要 加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大 宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头 作用，共同推动内部控制基础性评价工作。
行政事业单位内部控制基础性评价报告总结 一、开展内 控制度基础性评价工作的重大意义财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指 导意见》 （财会 24 号文件 ）出台，为行政事业单位内控建设 指明了方向，确立了目标，要求各单位围绕财政资金分配使 用、国有资产管理、政府投资、政府采购、公共资源转让、 公共工程建设等重点领域和岗位，合理配置权责，细化权力 运行流程，明确关键风险控制点，开展单位内部控制基础性 评价工作。为进一步加强对我市行政事业单位内部控制基础性评 价工作的组织领导，市财政局成立了以党组书记、局长刘晓 军同志为组长的基础性评价工作领导小组，对我市开展此项 工作做了进一步安排，要求市级各部门要形成本部门的内部 控制基础性评价报告，作为 XX 年决算报告的重要组成部分 向市财政局报告，同时要求各单位按照《陕西省财政厅陕西 省审计厅关于贯彻实施行政事业单位内部控制规范的指导 意见》 （陕财办会 18 号文件 ） ，开展一次经济风险评估，向 单位领导班子提交书面评估报告。市财政局将对各单位评价 工作进展情况和评价结果进行监督检查，实行通报和责任追 究制度，对工作进度迟缓、改进措施不到位的单位，进行通 报并督促改进。各县区、各部门要加大对此项工作的宣传， 推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用。二、客观真实开展自评，年底前必须完成内控制度建立
与实施
按照我市内部控制基础性评价工作安排，各单位于 9 月 底前组织开展评价工作，在完成评价工作后，将评价得分、 扣分情况、下一步工作安排等内容通过评价报告向单位主要 负责人汇报，以明确单位下一步内部控制建设的重点和改进 方向，确保在XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。各县区财政局、市直各部门于 XX年11月15日前，向市财
政局报送内部控制基础性评价工作总结报告，总结报告内容 包括本县区、本部门开展单位内部控制基础性评价工作的经 验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可推广的典 型案例等。行政事业单位内部控制基础性评价工作报告 为贯彻落实《安徽省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》 （财会〔XX〕1031）号文件
精神，蚌埠市财政局迅速落实，制定了《蚌埠市财政局关于 开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案》 ，并以财会〔 XX〕 293 号文件向全市各县、区财政局以及市直 各部门发文，要求各单位于 XX 年底前完成内部控制的建立 和实施工作。一是加强组织领导。为做好行政事业单位内部控制基础 性评价工作，市财政局成立了由分管副局长担任组长，会计 科、国库科和各支出科室科长任成员的蚌埠市行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组。二是明确工作目标。要 求各县、区财政部门以及市直各部门迅速行动起来，广泛动 员、精心组织，在 8 月上旬全面启动内部控制基础性评价工 作。《实施方案》要求各单位必须高度重视此项工作，要将 评价得分、扣分情况、特别说明等在内的内部控制基础性评 价报告向单位主要负责人汇报，找出内控建设的不足和差距 并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制的水平和效果。
同时要求内部控制基础性评价报告应当作为 XX 年决算报告的重要组成部分。三是做好宣传督查。要求各县、区财政局 以及市直各部门要认真总结经验，做好宣传报道、信息报送 等工作。要加强对本县、区 （部门 ）内部控制基础性评价工作 进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和 基础性评价工作如期完成。
四是加强部门协作。
财政、监察、 审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立 联合工作机制，推广先进经验和做法，发挥先进单位的示范 带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。
