工作报告之稽核整改报告

稽核整改报告

【篇一：2015单位审计整改报告范文】

2015单位审计整改报告范文

篇一

我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出问题的整改情况。

一、高度重视审计整改工作

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。

二、审计整改落实情况

(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元

问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，

研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落

实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上

门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不

准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收

入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。

在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回

国土出让收入欠款2451.57万元。

目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴

单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团

公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠

缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市

政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽

快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资

开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府

性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专

户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收

入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让

收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡

镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结

算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算

管理。至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保

证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出

让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政

国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将

予以撤销，今后类似问题将不会出现。

至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余

额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税

收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查

收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性

基金收入，已整改落实到位。

(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特

设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结

余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但

未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是

零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资

金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;

七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局

多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行

了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加

强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四

是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014

年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由

市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政

收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定

支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定

拨付比例

时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍

有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考

虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，

由市财政收回。

(五)关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公

厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政

部关于印发财政专户管理办法的通知》等文件精神，高度重视财政

专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工

作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健

全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意

见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

【篇二：审计整改报告范文4篇】

审计整改报告范文4篇

审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。

[审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告]

xxx人民政府:

自收到山亭区审计局对我镇**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了

现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存

款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做

了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建

立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业

务招待费的开支;固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定

资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴

镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇

财力。

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着

重加强以下几个方面的工作:

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础知识，学习相

关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的

政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照预算法的规定编制乡镇预算，坚

决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策

规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。三是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加

强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会

计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注

重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;

对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建

立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，

建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、

不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。

对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关

帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内

部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，

根据会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计

制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费

票证的管理，建

立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外

资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算

外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算

外资金的体外循环。

[审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告]

***政府:

年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行

了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，

我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况

汇报如下:

一、加强领导，明确整改工作责任。

市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改

工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把

抓审计整改、促落实工作与县委开展的治慢工程结合起来。同时，

为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的

全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非

常重视，立即着手落实，并把抓落实、促发展、干到位的工作总原

则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:

1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信

息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴

企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理

陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策

宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训

会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，

并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒

体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工

的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部

分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。

2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上

半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年

底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。

3、针对两金未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局

已将过渡账户内的两金全部转入财政专户。同时撤消了两金过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施

和办法。

4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的

规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。

5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。

6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低

保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已

全部清退，对低保对象实行了个案化管理，规范了低保对象的档案

管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持动

态管理、有进有出的原则，管好、用好社保资金。

7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已

改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收

缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。

三、规范资金运行，建立长效机制。

为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或

不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的

起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从

以下三方面抓起:

一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作总要求，全面完

善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠

工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安

全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政

支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支

出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展

而逐年递增。

三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财

务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金

监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、

抓实、抓出成效。

[审计整改报告范文篇三:财务审计整改报告]

为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队审计整改年活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展审计整改年活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队审计整改年活动自查自评

情况总结如下:

一、审计整改年活动中所取得的成绩

【篇三：稽核检查报告(范本)】

关于对xx信用社的

稽核检查报告

县联社：

按照联社[xxxx]x号文件“关于对全县农村信用社开展案件专项治理

和清产核资工作的通知”要求，我组于xxxx年x月x日至xxxx年x

月x日对xx信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制

度情况及案件专项治理工作进行了全面稽核检查，现将检查情况综

合报告如下：

一、基本情况

xx信用社现有x个营业网点，分社x个，员工xx人，其中大社管

理人员x人，请长期病假x人。至x月末，该社各项存款总额xx万元，比年初净增xx万元，完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx

万元，累收xx万元，净投放xx万元，比去年同期净投放减少xx万元，各项贷款余额达到xx万元，不剔除股金，存贷比为xx%；收回

不良贷款xx万元，完成年计划的xx%；实现业务收入xx万元，比

去年同期多收xx万元，完成年计划的xx%；实现账面盈余xx万元，比去年同期增盈xx万元，完成年度计划的xx%。经检查该社账务报

表及凭证、上述数据未发现虚假现象。经对该社xx个贷款科目借据

进行核打，其账据总分相符。储蓄存款及其他科目与总账核对相符。

稽核认为该社在xxxx年上半年各项业务均衡发展，经营指标完成良好，经营效益增长幅度较大。但存贷比例较高，潜伏着支付风险，

对活期储蓄散户账的管理有待加强，尤其是xx分社的储蓄存款还是

手工操作属全县唯一。因此，xx社管理人员及全体员工应当高度重视，思想上与形势相一致，素质上适应改革的要求，工作要适应改

革的需要，从而确保农村信用社在改革中稳健发展。

二、稽核检查事实及评价

㈠信贷资产风险检查

稽核检查期间该社各项贷款xx万元，经对借据的全面核打，检查认为资产质量潜伏着较大风险，需要采取有效措施，切实加以解决。

1、贷款占用形态反映不准，催收保全不力。检查该社贷款科目xx 个，正常贷款科目中不良贷款占比较大，xx社1231科目余额xx万元，其中xx%属不良贷款。检查该社xxxx年x月以后发放的贷款，由于催收保全不力，已有xx笔，金额xx万元丧失诉讼时效，其中

xx分社xx笔，金额xx万元；xx社xx笔，金额xx万元;……。近

几年贷款营销力度不断加大，部分信贷员重放轻收，仅满足于当年

考核任务的完成，而大社对其考核的重点是利息收入和表内不良贷款，正常贷款未按期收回不影响个人收益，因此导致不良贷款前清

后增，加大了资产风险，严重制约业

务经营可持续发展。

2、大额贷款管理不力，到期未收回额度大。检查该社xxxx年度x

月x日以后发放的万元以上贷款，尚有xx笔，金额xx万元已到期

而不能按期收回，风险显而易见。xx分社尚有xx笔，金额xx万元

已到期不能收回，其中有xx笔，金额xx万元已经不能正常结息，xxxx年无收息记录。如xxxx年x月x日贷户xxx在该社申请贷款

xx万元，用途进摩托车配件及开婴幼儿用品专卖店，此款于xxxx

年x月x日到期，抵押品系xxx（贷户）在来龙路的私房，贷款后，贷户xxx(贷户)离家出走至今未归，导致该贷款至今本息分文未还，

债务无法落实，贷款已经形成风险。信贷员xxx发放万元以上贷款

xx笔，金额xx万元，全部于xxxx年底以前到期而不能按期收回，

且全部为信用贷款，已经形成严重风险。

3、抵质押贷款逾期严重，催收不力。检查该社质押贷款，尚有xx 笔，金额xx元已全部逾期，且质押品严重不足额。质押品已到期未

处置或质押无效。如贷款户xxx贷款xx元，其质押品为xxx在xx

信用社存单xx元（存入日期：xxxx年x月x日），经查此存款早

已在xx信用社挂失支取，属无效质押；借款人xxx（户名）贷款xx 元，质押品为xxx(户名)、活期存折xx元及xxx(户名)股金证xx元，质押严重不足，且贷户已死亡，已属呆账贷款，其占用形态却属质

押贷款。

该社抵押贷款至检查日止，

已有xx笔，金额达xx万元逾期不能正常收回，且只有一笔金额xx

万元属xxxx年x月x日到期，其他均在xxxx年底以前到期，列表

反映如下：

以上贷款逾期后既未还本又不能正常结息，说明贷款已形成严重风险，如不采取有效措施落实责任人抓紧清收，将会造成信贷资产严

重损失。

检查认为，产生上述问题的原因主要是在贷款管理过程中只注重贷

款规模的增加，而忽视新增贷款的质量；在对信贷员年终考核主要

以实现财务收入和清收账内不良贷款为主，忽视了对正常贷款中的

逾期贷款的清收。由于对正常贷款中的不良贷款没有考核任务，信

贷员在贷款放出后，只注重收回贷款利息，只要完成利息收入计划，就不会影响个人收入。对逾期贷款不予考核，对信贷员没有约束力，放出的贷款只要能结利息，本金任其逾期，而不涉及信贷员个人利益，是形成大量贷款逾期的重要原因之

一。目前，各项贷款是农村信用社的主要资产或者说是唯一的资产，因此管理好各项贷款，关系着农村信用社的生存和发展，而

单纯追求财务收入而发放贷款，忽视对贷款的风险管理，贷款逾期

只收利息不收本金，不仅淡化了借款人的信用观念，违反了贷款有

借有还、按期归还的基本原则，而且长此下去将酿成财务当年报喜、信贷将来报忧的恶果，从而严重影响农村信用社的可持续发展。

㈡会计基础工作

1、各类账务总分相符，会计质量有明显上升。经查各营业网点库存

现金账款相符，且无现金库存超限额的现象。重要空白凭证账证相符，领用规范。

2、登记簿建立不完整。部分营业网点登记簿不健全，如xx分社、

xx分社未按规定登记查库登记簿，营业室未使用会计人员短期代理

交接登记簿和考勤登记簿。

3、活期储蓄存款科目中散户管理不规范，原打包上折分户账没有换

账页，导致账折不符，如xx分社、xx分社。

4、传票制作有待规范。检查中对各网点传票进行抽查，发现以下问题：一是计息有差错行为，天数计算不准确。如xxxx年x月x日收xxx(户名)1246科目贷款本金xx元，借款日xxxx年x月x日，原

息结至xxxx年x月x日，应收xx天利率xx‰，计息xx元，实收

xx元，少收息xx元。二是部分传票要素不全。表现为印章不全。三是金额大小写不符。如xxxx年x月x日xxx（户名）支取活期存款，小写xx元，大写xx元。