对我国商业银行风险控制的思考
时间：2021-04-06 08:02:03 来源：达达文档网 本文已影响 人 
摘要：随着我国金融创新的不断快速发展，商业银行所面临的风险日趋复杂，如何实现对商业银行风险进行有效地防范和控制具有重要意义。本文从我国商业银行存在的主要的风险入手，分析了我国商业银行风险控制的现状和问题，并提出我国商业银行风险控制采取的对策。
关键词：商业银行；风险；风险控制
中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）010-00-02
一、我国商业银行存在的主要风险
商业银行风险是指在商业银行经营过程中，由于不确定性因素的影响，致使银行实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。目前，学术界并未就风险分类形成统一的说法。根据巴塞尔协议，金融界一般把风险分为三大类，即市场风险、信用风险和操作风险。
1.市场风险
市场风险是金融体系中最常见的风险之一，通常是由金融资产的价格变化而产生的，市场风险一般又可分为利率风险、汇率风险等。商业银行利率风险是指市场利率水平变化对银行的市场价值产生影响的风险。伴随着我国不断加强利率市场化，利率风险对商业银行的影响变得尤为重要；商业银行汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债的汇率波动而造成价值增减的不确定性。随着银行业务的国际化，商业银行面临的汇率风险也不断加大。
2.信用风险
信用风险是指取得银行信用支持的债务人不能按时全额的还清所借的款项，形成呆账或坏账，导致银行资产受损的风险。由于管理的不完善，商业银行存在很多逃废银行债务的现象，特别是一些中小企业，从而使银行资本量减少，银行资本的质与量是银行信用的保证，银行资本量的减少必然导致资本质量的下降，使银行信用受损。
3.操作风险
巴塞尔银行监管委员会对于操作风险的定义是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
目前，商业银行所面临的风险主要有市场风险、信用风险和操作风险。商业银行以经营风险获取利润为目的，能否科学有效地管理控制各类风险，直接制约着其利润的获取以及在行业中的发展。
二、我国商业银行风险控制的现状
目前，随着经济的发展，商业银行风险逐渐的增多，在风险管理和控制方面，我国采取了一系列措施。在风险管理方面，对资产负债管理逐渐加强，成立了资产负债管理机构，对资产负债进行控制和检测，对资产负债的各项指标情况进行定期的考核并根据情况适度的调整，在此基础上，各大银行建立了贷款风险管理机制。我国银行从内部控制机制上，建立了内部监督制度。设立了稽核部门，建立了规范的监督体系，不仅对银行的经营管理和信贷资产的质量进行监督，而且加强了总行对行内资金清算、拆借、备付金等进行控制，不断完善了总行对整个行内资金的管理制度和资金统一调度。在外部监管机构方面，中国人民银行先后制定并颁布了《贷款通则》、《商业银行资产负债比例管理制度》、《商业银行授权授信管理办法》和《加强金融机构内部控制的指导原则》等法律法规，各家商业银行根据上述法规，并结合自身情况，也相应制定了具体的办法或管理细则，我国初步形成了银行风险控制体系。具体的表现如下：
1.我国各家商业银行在风险管理方面已达成共识
随着人们对我国商业银行的性质认识逐渐加深和意识的不断提高，促使了商业银行不断加强对风险的研究，并积极采取各种措施预防和化解风险。尤其是《商业银行法》和《中国人民银行法》的颁布和实施，各家商业银行认识到了风险管理的重要，并把风险管理作为银行管理重要工作之一。
2.商业银行风险管理逐步走上定量分析的轨道
其主要体现在对资产负债指标管理、流动性指标管理以及推行贷款五级分类法；制定对企业信用评级的方法；贷款方式风险权数表、抵押贷款额计算表、信贷资产风险表计算等方面。并通过对贷款的方式、贷款的对象、贷款风险度的衡量。并对贷款风险度为标准对贷款风险度进行管理；对贷款形态进行量化，采用加权系数来确定贷款审批权限，来实现对贷款风险度进行管理。
3.商业银行不断完善内部风险约束和制衡机制
我国商业银行建立了各种风险控制措施和制度，首先，发挥了董事会、股东大会和监事会在银行风险管理中的重要作用；其次，通过不同职能部门设置的专门委员会对风险进行防范和管理；最后，各商业银行采用信贷授权授信制度，对各分、支行的权限进行划分，并建立各种内部风险控制制度，以防范和控制风险。
4.商业银行风险管理取得初步成效
我国各家商业银行采用贷款风险管理，提高了信贷资产的质量，减少了呆账贷款的发生，降低了呆账贷款额，有效地降低了信贷风险。近几年来，通过对资产风险管理，银行的贷款综合风险度明显下降。所以，我国商业银行风险管理取得了初步的成效。
三、我国商业银行风险控制存在的问题
在风险管理方面，我国商业银行在长期的商业化改革和引导下，不断引入国际银行风险管理准则和理念，建立了风险管理控制制度，形成相互监督和相互制约的控制机制。商业银行在业务经营中，采用统一授信、审核与贷款分离，各尽其责，建立了内部控制体系。但是，我国商业银行风险控制与国外发达国家相比而言，仍存在许多不足地方，其表现如下：
1.风险管理文化缺失
商业银行内容控制体系中重要因素是风险管理文化，它对商业银行经营管理中的对待风险的观念和行为模式起到了决定作用。在风险管理上出现的问题，主要原因不是我国商业银行没有风险管理系统、管理程序和管理方面的政策，而是缺失风险管理文化对管理系统、管理程序和政策的指导。其主要表现在：第一，我国商业银行在风险管理方面以信用风险管理为重，对操作风险、系统风险和市场风险的认识和重视度不够；第二，不是所有的工作人员重视风险管理和风险管理意识没有贯通整个银行业务；第三，不能很好处理银行业务的发展与风险管理之间的关系。
2.商业银行风险管理机制不健全
目前，我国很多商业银行在风险管理方面，未建立一套全面、科学和合理的风险控制系统，只在部分业务部门有所表现，缺少统一管理，在整个行业风险控制方面，从高层到基层对风险的识别、评估和预警没有一个全面和系统的机制，尤其是风险管理的理念还没有得到全体工作人员在思想上的高度认识。在内部控制方面，相对比较薄弱，不能与防范和化解风险的需求相适应。其主要表现为：内部控制制度相对滞后，不能与银行创新业务发展相适应，有些制度的制定相对比较模糊和不全面，没有系统的内控制度和操作规则。
3.高素质风险管理人才匮乏
随着银行业务不断创新，风险管理人员的知识、技术要求也随之提高，这就要求银行从事风险管理的人员需要高素质、具有专业风险控制能力的人员才能胜任该工作岗位。能够胜任该岗位的人员不仅需要具备金融工程、经济管理、风险计量分析等方面的能力，而且经过专业训练的专业人才。而在我国，符合风险管理的专业人才比较少，没有形成专业化的风险管理人才。与发达国家商业银行相比，我国从事风险管理的人员数量和能力上远远落后，这需要我国需要对风险管理人员进行培训，不断提高风险管理人员的素质和管理能力。
4.风险管理方法及技术水平落后
目前，在国际金融市场上，各种金融衍生工具不断的涌现，在银行业务中创新业务所占比重不断的增强，从而导致了银行的风险管理越来越复杂。发达国家的银行在风险管理方面运用金融工程、数理统计和风险管理模型等科学方法对风险进行管理。与发达国家相比，我国商业银行风险管理技术还比较简单、粗略、定性分析、凭主观判断，对风险管理没有量化。在信用风险测量方面工作量比较大、成本较高和第三方评级资料较少等现实问题，对市场风险和操作风险的测量也存在非常大的困难。因此，提高风险管理方法和技术工作更加重要。
四、我国商业银行风险控制采取的对策
商业银行的风险管理是对风险识别、评估和管理的过程，全体工作人员在经营过程和活动中，既注重银行业务活动，又要防范银行业务风险，使银行业务活动和风险管理相结合，形成相互协作、相互制约的业务规范和监督机制。我国银行业务发展不规范，抗风险能力相对较弱。我国商业银行面临外资银行的激烈竞争，压力更大，建立完善的风险管理体系和提高风险管理水平，将影响我国商业银行的发展。
1.加强风险管理文化建设，增强全面风险管理的意识
风险管理是我国商业银行经营管理中最重要的工作，做好风险管理工作的重要保证是需要营造风险管理的文化氛围，能够全面、及时准确把风险管理理念传送给所有员工，树立牢固的风险意识，形成良好的风险控制思维。首先，处理好银行业绩和风险控制工作的关系，不能片面追求银行业绩而忽略了风险控制或认为进行风险控制会使银行的业绩受损，其实风险控制的过程也是创造价值的过程。其次，在银行业务过程中要主动进行风险控制，既不能回避风险，也不能夸大风险。在疏导和化解风险的前提下，追求银行效益最大化，促进各项业务健康发展。
2.完善内部风险控制管理体系
我国商业银行风险管理改革重要的工作为内部控制模式的改革和建立健全的风险控制体系。完善风险控制体系主要做好以下几方面：第一，建立科学的内部控制评价体系，加强内部控制监督。内部控制指标体系应包括风险的记录过程和风险数据，设计到信息统计分析、管理决策、业务经营管理等方面的风险指标，可以分为风险监测指标和风险控制预警指标。内部控制评价时，需借鉴国际标准化评价方法，对评价结果进行内部控制分级，以促进或监督银行各部门进行改进。第二，不断改善内部控制环境。内部控制活动的基础是建立一个良好的控制环境，选择合适的内控管理组织模式是非常关键。商业银行内部控制组织机构的设置应相对独立、管理和决策集中统一、在控制和操作上采用授权，根据授权进行分管，全面实施风险控制体系。
3.建设高素质的员工队伍，实施合规的风险管理
在银行风险管理中，人既是风险管理的主体，又是风险活动的对象，所以在风险管理活动中，既要充分调动人的积极性、主动性和创造性，同时又要防范人的风险，将两者有机结合起来，建立一支高素质的风险管理队伍。但我国风险管理队伍不论在数量还是质量上，都不能满足合规的风险管理需要。因此，我国商业银行要加快风险管理方面的人才的培养和引进，通过奖励制度和职务晋升来吸引高素质的专业风险管理人才。我国商业银行逐渐走向混业经营，在引进或培养高素质的复合型风险管理队伍，需要具备银行、证券、保险等多种经验的人才，来加强金融交叉产品和衍生工具产品的风险识别、衡量和监控，为建立一支合规的风险管理专业队伍奠定基础。同时，需要对银行所有人员进行不断差别化进行培训，不断提高银行人员在风险管理知识和能力。
4.制定明确的风险管理战略
我国商业银行经营发展由高层管理人员负责，需要根据银行的经营和风险管理战略进行制定。因此，制定经营发展目标需要根据市场状况和经济情况而定，并根据自身的状况制定相适应的经营和风险管理规划。做好风险规划时应做好以下工作：首先，确定需要实现的目标，并准确进行风险衡量，掌握风险承受的范围，制定相关的标准；其次，做好资本金规划和规划实施的成本预算。
五、总结
商业银行风险控制是一项复杂而艰巨的任务，不仅需要理论基础，而且需要在实践中不断摸索。通过对我国商业银行风险控制的现状和问题进行分析，提出了完善我国商业
银行风险控制相关的建议，为我国商业银行的风险控制提供一个基本思路。近年来，我国商业银行风险控制的能力大幅提高，但整体水平还有待于提高和改进，所以，提高银行风险控制能力任重道远，仍有诸多问题需要不断深入研究。
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作者简介：周德慧（1979-），女，陕西西安人，讲师，硕士，主要研究方向：金融理论与实务。
基金项目：陕西省省级课题成果，课题来源：陕西省教育厅普通本科高等学校研究项目，课题名称：宏观金融监管下的西部地区金融风险控制及对策研究，课题编号为：12JK1058；课题来源：陕西省科学技术厅自然科学基础研究计划项目，课题名称：基于金融机构风险防范体系优化的金融安全综合管理机制研究，课题编号为：2011JW9009
