河北纪元光电公司销售账款管理办法
时间：2020-08-04 08:16:48 来源：达达文档网 本文已影响 人 
纪元光电销售账款管理办法
4．1目的为了有效的规范公司经营管理中的客户风险和应收账款的控制，以减少信用风险损失，树立公司形象，提升客户群质量，特制定本办法。
4．2 实施范围
本办法适用于公司与销售活动有关的部门和人员。
4．3 管理组织
4．3．1 总经理
职责：负责审批超出信用范围的政策。
4．3．2 企划部
职责：负责制定公司信用管理制度；负责组织信用等级和信用额度的评审工作；负责信用管理中事件的处理；负责信息库的建立和维护；负责一定时限后账款催收。
4．3. 3 业务部
职责：负责销售信息的提供；负责一定时限内账款的催收工作；负责制定客户开发计划。
4．3. 4 财务部
职责：负责应收账款财务核算工作；负责坏账的处理工作。
4．4管理方式
4．4．1 货款回收
业务部负责货款回收，企划部负责对货款回收进行监控。公司各相关部部门负责向企划部提供资料。
业务部于每月初向企划部提供上月《销售回款计划完成情况报表》。
财务部于每周末提供回款记录、销售收入和应收账款明细表。
企划部根据《销售回款计划完成情况报表》对应收账款的收回时间加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收账款情况，从而监督每个客户的应收账款支付进度，对不同时间段内的逾期账款采取不同对策，报公司领导、业务部和财务部，对应收账款实行动态跟踪监督管理，以便及时督促业务部对欠款客户进行提示或催收。
业务部业务人员对账期内货款进行催收，超出账期货款，在超期一个月之内仍然由业务员催收。
业务部业务员每月月末汇总超过账期一个月的未回收账款，编制《超账期应收账款报表》。
客户货款超过账期一个月的，由公司企划部法务管理人员通过其他程序组织进行催收。
4．4. 2货款拖欠的处理
当客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时，由企划部按照制定的收账方针负责制定收账措施。
a) 填写《危险客户评议表》，检讨现有的信用标准及信用审批制度是否存在纰漏，重新对违约客户的资信等级进行调查、评价。
b) 对于信用记录一向正常客户，可以去电、去函、派人与客户沟通，解决账款拖欠问题。
c) 对于信用品质恶劣的客户从信用名单中排除，对所拖欠的款项可通过信函、电讯、派员的方式进行催收，并提出警告，甚至通过法院裁决。
d) 组织专人或委托收账代理机构进行催收工作。
4．4．3 坏账损失处理
财务部建立弥补坏账损失的准备制度，当客户拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，导致账款无法收回时，公司可以从坏账准备金中充减。
4．4．4 应收帐款管理附表
危险客户评议表
评议项目
基本判断假设
订单额度变化
回款情况变化
经营者变化
账期变化
定义：
订单额度变化：考察每月客户平均订单增减幅度变化。
回款情况变化：以《销售回款计划完成情况报表》中回款率未指标考察。
账期变化：客户新签订合同账期的变化要求。
销售回款计划完成情况报表
客户
本月
账期内
计划完成量（合计）
实际完成量（合计）
回款率
计划量
实际量
计划量
实际量
填表人： 审核： 审批：
客户
合同编号
超期（天）
合同金额
未收账款额度
客户地址
客户联系人
联系电话
原因
超账期应收账款报表
业务员： 审核： 日期：
DATE \@ "M.d.yyyy" 1.6.2020 DATE \@ "HH:mm"
DATE \@ "M.d.yyyy" 1.6.2020 DATE \@ "HH:mm" 14:34 DATE \@ "HH:mm:ss" 14:34:51 TIME \@ "yy.M.d" 20.1.6 TIME \@ "h时m分" 2时34分 TIME \@ "h时m分s秒" 2时34分51秒 DATE \@ "MMM. d, yy" Jan. 6, 20 DATE \@ "d MMMM yyyy" 6 January 2020 DATE \@ "h:mm:ss am/pm" 2:34:51 PM DATE \@ "HH:mm:ss" 14:34:51
TIME \@ "yyyy年M月d日星期W" 2020年1月6日星期一 DATE \@ "HH:mm:ss" 14:34:51
