浅议非正规经济核算
时间：2020-09-20 08:01:27 来源：达达文档网 本文已影响 人 
【摘要】随着规模的不断壮大，非正规经济现象越来越受到重视。本文首先概括总结了非正规经济的理论含义，其次简要述评了现有的关于非正规经济的核算方法，最后提出了一套新的非正规经济匡算方案。
【关键词】非正规经济 规模 匡算
一、“非正规经济”的理论含义
“非正规就业”最早出现在1972年国际劳工组织发布的肯尼亚就业报告中，该报告把那些小规模的、不经国家管理、甚或是被国家法规压制的企业、小贩、木匠、修理工和厨师等“穷忙人员”看作是非正规就业。随着研究的不断深入，国内外学者对非正规就业这一概念已基本达成共识：非正规就业也称非正规经济，它不是一种边缘现象，也不是贫困的代名词，而是生产关系的一种特殊形式，其核心特征是不受制度的约束，非正规经济除了包括非正规部门就业还包括正规部门的就业人员所从事的非正规活动——第二职业（家教等）。
为了彻底搞清楚非正规经济的概念，有必要对非法经济、地下经济、未观测经济以及正规经济等相关概念进行比较解析。地下经济是为了逃避税收，而非正规经济不是出于上述目的，因为国家本身并没有要求该部分经济单位交税；非法经济是指那些由法律禁止的活动（贩卖毒品、枪支等）或那些本身合法但它们由未经许可的行为主体进行时却成为非法活动（没有营业执照的行医者）的生产。“非正规经济”、“地下经济”、“非法经济”、“为自身最终使用的生产”和“由于数据收集方案的缺陷而遗漏的生产”共同构成了未观测经济的五个组成部分（OECD）。
相对于正规部门而言，非正规部门一般具有以下特征：（1）较低的组织水平，规模很小，劳动关系建立在临时就业、亲戚或个人以及社会关系上，而没有建立在具有正规保障的合同协议上。（2）在资本金很少和低水平技术的条件下运营，一般没有固定的劳动场所、正规的劳动时间和必要的安全卫生条件。（3）从业人员多处于就业不稳定和缺少社会福利保障的状态。（4）大多是未登记注册和未纳入官方统计的单位，现有的行政管理和法律法规难以覆盖，很难享有得到贷款、正规培训、公共服务和法律保护的机会。
值得注意的是，我们不能把非正规经济和正规经济截然对立起来，因为它们是相互作用的。相关研究证明，一方面，由于非正规经济的低成本生产，正规部门往往会通过把生产量分包给非正规企业来规避制度约束，这样一来，正规经济的发展便会刺激非正规经济的发展；另一方面，由于国家对正规经济的各项优惠政策的支持，非正规经济的资本和规模达到一定水平之后，便会尽最大可能进入正规经济行列中去。由此看来，想要彻底搞清楚非正规经济和正规经济之间的相互作用并不是一朝一夕的事情。
二、非正规经济的发展现状
2012年11月14日，世界各地庆祝了第一个国际街市商贩日（the International Street Vendors Day）。从今年开始，以后每年的11月14日便成为一个呼吁人们关注街头商贩们的日子，设立这个节日的初衷就是让人们意识到非正规经济对国家发展的贡献和创造非正规经济人群所面临的挑战。根据2012年英国反匮乏组织（War-on-Want）调查显示，在非洲，以在公共场所零售商品为生的人口占到了总人口的10%—20%，报告中还指出该人群并没有享受到国家的社会保障政策，相反却受着社会的不屑和歧视。
在我国20世纪80年代，大量农民工向城市的涌入，再加上国有和集体企业职工的大规模下岗，直接造成了非正规私营企业的快速兴起。这些变化构成了80年代以来我国非正规经济快速扩展的直接原因。近年来，我国农民工数量日益增多，2012年官方统计显示农民工数量达到了2.6亿，其中有相当一部分农民工从事非正规经济，这就进一步加大了非正规经济在我国经济总量的比重。
除了上述直接原因，引起我国近年来非正规经济快速发展的原因还有以下几方面：（1）目前，我国劳动力增长和城市化速度大大快于正规部门发展速度，正规部门难以容纳社会的全部劳动力；且正规部门的就业门槛相对较高，由于我国劳动力社会培训机构数目有限，使得一些知识水平和技能水平较低的剩余劳动力倾向于从事非正规就业。（2）一般情况下，非正规人员提供的产品和服务相对廉价，这就造成了非正规部门生产的产品和服务拥有充裕的消费者市场，这更加吸引力人们甚至有一些在正规部门工作的正规人员加入到了非正规就业行列当中。（3）随着人们思想观念越来越开放，越来越多的女性进入了劳动力市场，但是大多时候女性进入正规部门的难度较大，这就使得大部分女性成为了个体经营者，进一步壮大了非正规部门的规模。
三、关于“非正规经济”核算的研究述评
近年来，我国的非正规经济发展迅速，虽然非正规就业造成了食品安全、城市美化等问题，但它在增加就业、维护社会和谐方面的贡献却是不容小觑的，因此，如何有效核算我国的非正规经济总量便成了各领域学者讨论的热点话题。笔者通过对相关文献的系统梳理发现，高玲芬、孙淑芬（1998）首次全面介绍了美国普查局经济普查部提出的用于收集非正规部门数据的经验方法——从住户调查中收集非正规部门的活动信息。周国富（1999）系统介绍了国外对非正规经济就业人数和非正规经济规模的各种测算方法及其优缺点。关于非正规就业人数的测算方法有劳动力参与率差异法和随机化回答技术方法，关于非正规经济规模的测算方法有收入支出差异法、劳动力市场分析法、货币分析法、物量投入分析法和财政分析法，文章还首次阐述了适合我国非正规经济测算的方法有直接调查法（即借助于随机化回答技术， 采用抽样调查与典型调查、个案研究等相结合的办法， 测算出非正规经济的大致规模）和间接测算法（即收入支出差异法）。
刘丹丹、马长琳（2005）借鉴了OECD 的成功经验， 认为可借助非正规部门专项调查或作为子模块附加在住户调查之上的非专项调查方式来获取非正规部门生产信息， 并推荐意大利统计局首创的“劳动投入法”来间接估算非正规部门生产规模；胡鞍钢、赵黎（2006）提出了“劳动生产率法”，认为非正规部门产规模可通过非正规部门就业人数结合其劳动生产率来估算， 其估算途径与劳动投入法相似。徐蔼婷（2008）利用数据比较法对浙江省的非正规经济进行了估算。文章指出我们可根据常规政府统计数据、工商管理数据和普查数据这三方面数据的差异来估算出未观测的非正规经济规模。王永兴、景维民（2010）利用修正后的简单现金比率模型对我国非正规经济规模进行了实证估测，得到了更符合实际的非正规经济规模估测结果。
上述文献给了我们两个提示：其一，诸如现金比率法、收入支出差异法均属于间接推算，其运用是建立在大量假设前提的基础上的，并且这些方法均是从国外引进来的，是否适用于我国的非正规经济核算还有待考究。这样一来估算结果的可信度便大打折扣；其二，已有学者开始探索非正规经济的直接测算法（周国富，1999；吴涧生、左颖，2001；惠琦娜，2008），但这些学者仅仅提了一个大致思路，并没有提供具体详细的方案，因此本文致力于为我国非正规经济的核算提出一套行之有效的直接测度方案来。
新的国民经济核算体系SNA（2008）简单提及了三种测量非正规经济的方法，分别为住户调查、基层单位调查和住户企业调查。住户调查的思路是向样本住户中的所有人搜集非正规经济方面的数据，无需考虑被调查者的就业状态，该方法能否取得成功取决于调查样本是否涵盖了住户活动发生及非正规部门工人所居住的代表性地区。基层单位调查的思路则是仅当在经济普查或者基本单位普查结束后才能实施基层单位调查来测量非正规企业从事的活动。因此基层单位调查很容易遗漏那些没有固定地点或者无法识别营业场所的生产单位。住户企业混合调查方法的思路是在现有劳动力或其他住户调查中增加非正规企业调查模块，这样就可以覆盖样本住户中的所有住户企业主，包括非正规企业主以及他们的活动。同样若采用这种方法也需要注意其样本是否充分代表了住户生产经济活动的地理分布。
基本思路是：第一步以地区抽样为基础，实行多阶段抽样，以获取样本住户；第二步通过住户调查获取有关人员的就业和工作状况，调查所有家庭成员的主要和次要活动，进而判定住户从事非正规部门活动与否；第三步重点调查非正规部门活动的情况，并据此推算出非正规部门的总量与结构数据。在数据的应用方面，虽然国民核算部门需要利用非正规部门的数据来核算和调整GDP 生产总量与结构估计值，但鉴于非正规部门活动主要涉及的是住户的就业和生产情况，因此，在大多数国家，这部分数据的采集工作通常是由从事住户调查或人口与劳动力调查的专业统计部门承担的。
四、“非正规经济”测定方法的新想法
本文从实际出发，把我国非正规经济大致分为以下几类：（1）没有正式登记注册的街头商贩、个体营业户，以及从事建筑工作的季节工、短期工；（2）正规部门的从业人员所从事的第二职业；（3）已在相关部门登记注册却未被统计到的职业，如三轮车夫；（4）学生兼职（家庭教师等）。
第一类：没有正式登记注册的街头商贩、个体营业户。对该部分非正规经济的核算可先利用分阶段抽样估测出从事这些职业的人数（2013年要进行第三次经济普查，正好给非正规经济调查提供了机会），再通过典型调查、个案研究、查帐等方法， 或者根据其他部门（如工商、税务、海关、审计等） 提供的资料， 进一步估算出各种非正规经济从业人员的平均收入，用估测出来的人数乘以该类非正规经济从业人员的平均工资，便可估算出这部分非正规经济规模。
分阶段抽样的思想：第一阶段，根据东、中、西的地域划分进行分层抽样，抽取到有代表性的城市，第二阶段，通过系统抽样抽取若干居委会，对这些居委会所管辖的片区进行全面的住户调查，得到这一特定类型的非正规经济从业人数。
第二类：正规部门的从业人员所从事的第二职业。这类非正规经济规模采取专项敏感性调查，采用随机化回答技术方法来测算。随机化回答技术试图通过在调查中使用特定的随机化装置，使得被调查者以预定的概率来回答问题，避免在没有任何掩护的情况下直接回答敏感性问题，减弱了被调查者的抵御心理，争取了他们最大限度的合作可能。
第三类：已在相关部门登记注册却未被统计到的职业。直接根据相关部门的资料统计这类非正规经济的从业人员数。
第四类：学生兼职（家教等）。直接采取整群抽样进行问卷调查。首先利用抽样技术随机抽取样本城市，在通过分层抽样抽取不同层次的样本学校，然后对被抽中学校的全部学生进行问卷调查。
由于本人能力有限，上述方法并不十分成熟，还需要投入十二分的精力继续研究。本文目的就是要抛砖引玉，希望得到对非正规经济感兴趣的学者的宝贵建议。
参考文献
[1]周国富.国外测算非正规经济的各种方法及其观点综述——兼论如何测算我国的非正规经济规模[J].统计研究，1999（04） .
[2] 高玲芬，孙淑芬.非正规部门的经验测算方法[J].统计研究，1998（05）.
[3] 徐蔼婷，李金昌. 中国未被观测经济规模——基于MIMIC模型和经济普查数据的新发现[J].统计研究，2007（09）.
[4] 胡鞍钢，赵黎.我国转型期城镇非正规就业与非正规经济（1990—2004）[J]. 清华大学学报（哲学社会科学版），2006（03）.
[5] 刘丹丹，马长琳.非正规部门的调查及测算方法探讨[J].统计与信息论坛. 2005（04）.
[6]王永兴，景维民.中国非正规经济规模的实证研究[J].统计研究，2010（11）.
[7]惠琦娜.对提高非正规经济主体普查效果的思考[J].统计与决策，2008（21）.
作者简介：李少利（1988-），女，汉族，河南南乐人，河南财经政法大学硕士研究生，研究方向：经济统计分析。
（编辑：陈岑）
