20XX学校内部控制基础性评价报告
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20XX学校内部控制基础性评价报告
10月20日上午，南宁职业技术学院张宁东校长主持召 开内部控制基础性评价工作会议，协调推进南宁职业技术学 院内部控制建设及有关材料上报工作。南宁职业技术学院领 导李振秋、周旺、杨清源、王鑫、黄春波出席会议，校内各 职能部门全体中层干部参加会议。
会上，杨清源总会计师就《南宁职业技术学院内部控制 基础性评价工作方案》的起草过程、工作思路、工作内容和 重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和要求， 以高度责任感落实南宁职业技术学院内部控制基础性评价 各项工作。根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基 础性评价工作的通知》、自治区财政厅《关于加快推进行政 事业单位内部控制建设有关工作的通知》以及南宁市财政局 《关于报送行政事业单位内部控制基础性评价报告的通知》 精神，结合南宁职业技术学院工作实际，南宁职业技术学院 将于11月20日前分三阶段完善南宁职业技术学院内部控制 建设各项工作，并将自评报告上报上级主管部门。为统筹做 好该项重大工作，南宁职业技术学院制定了《南宁职业技术 学院内部控制基础性评价工作方案》，就工作目标、组织机 构、工作原则、实施步骤、工作内容、工作要求等做了明确 说明和规定，并细化成《南宁职业技术学院内部控制基础性 评价指标及任务清单》，明确评价标准、责任部门和时间节 点等细节，确保工作得以协调顺利落实和高质虽完成。参会的各职能部门负责人就《南宁职业技术学院内部控 制基础性评价工作方案》做了充分讨论，结合部门工作特点 和实际提出了意见建议。张宁东校长在工作会议上强调，各部门要高度重视此次 会议精神，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好内部 控制建设各项工作。张校长指出，南宁职业技术学院多年来 呼吁更多获得高校办学自主权，而依法治校、规范内部经济 和业务活动，强化内部权力运行机制，优化南宁职业技术学 院治理结构，建立健全科学高效的制约和监督体系，提升内 部管理水平是获得高校办学自主权的重要基础，也是南宁职 业技术学院健康发展的应有之义，为此，各部门要正确理解 此项工作的重要意义，为南宁职业技术学院科学发展担当起 应有的责任。工作会议后，为让各职能部门更好更深入了解内部控制 建设工作的精神内涵和具体要求，杨清源总会计师为参会人 员做了专题业务培训。他主要围绕《南宁职业技术学院内部 控制基础性评价指标及任务清单》，就南宁职业技术学院内 部控制建设工作的任务类别、评价指标、任务清单、评价材 料、工作要点、注意事项、责任分工、配合部门、完成期限DOC可编辑修改 为你整理各种最新最全办公范文 双击可以删除 等细目进行辅导，并要求各部门认真领会工作要求，确保南 宁职业技术学院高质虽完成内部控制建设各项工作。根据教育部财务司《关于报送教育审计工作总结的通 知》要求，现将学校贯彻落实教育部办公厅印发的《关于做 好教育系统经济责任审计工作的通知》要求，以及全年审计 工作完成情况报告如下：201X年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本 思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规 范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所 具有的预防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年来，学校内审 部门共接手各类审计事项 131项，已完成119项，审计资金总额41,743万元。其中，校级财务预算执行审计调查 1项;
经济责任审计4项，审计金额21,087万元；大型建设项目前 期工程预算审核20项，审核金额7,409万元；基建工程跟踪 审计3项，审计金额8,058万元；修缮工程竣工结算审计 74 项，审计金额5,073万元；科研项目结项审签 12项，审签金 额116万元；其他有关经济事项审计 5项。参与各类项目招 投标109次。共提交审计报告 79份，签发审计意见217份， 提出审计整改建议17条，为学校减少不合理资金支出 3,223万元。
一、构建"三位一体"的内审工作格局，提升内审质虽和
效益
学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审
计为抓手、工程建设审计为重点的 "三位一体"内部审计工作 格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和 服务职能。（一） 开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理
根据教育部《关于加强高等学校预算执彳丁与决算审计工
作的意见》（教财12号）的有关工作要求，审计处对学校20XX 年1-10月份财务预算执行情况进行了事中审计调查，目的 在于增强预算执行的约束力，促进预算规范管理。审计调查 过程中，重点关注了预算收支总体执行情况，并对近三年有 关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结果显示，截 至10月底学校财务预算总体执行情况比较好。（二） 深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任
完善经济责任审计工作程序
经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工
作，审计处在总结以往经验的基础上， 进一步规范执业标准，
完善审计程序，做到审计事项公开透明。
一是实施审前公告。
公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项， 通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向组织部、纪检 监察处、审计处反映问题。此举增强了经济责任审计工作的 透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进点会，通 报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对 被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职 情况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审 计报告披露的每一经济事项， 进行认真复核，做到事实清楚、 证据充分、结论准确，在此基础上形成审计报告初稿，征求 被审计对象反馈意见后最终定稿。四是实施前后任经济责任 事项交接。根据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以 及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识和自律 意识，杜绝"新官"不理旧账，保证工作的延续性。认真开展中层领导干部经济责任审计
经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强 党风廉政建设的重要途径。按照《教育部关于做好教育系统 经济责任审计工作的通知》要求，学校召开了经济责任审计 工作联席会议。根据会议确定的工作计划， 经组织部门授权, 审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究 院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计。
从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任 的总体情况是好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重 的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部 门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审 计结果报告现已提交组织部。（三）强化基建、修缮工程审计，促进增收节支
审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前控 制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设 项目的实施。此项审计的开展，为学校节约大虽资金，提高 了资金使用效益，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制 度化。大中型建设项目前期工程预算审核
本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核 20项,
审核金额7,409万元，审定金额5,945万元，核减金额1,464 万元，核减率 ％通过审计事前的介入，有效控制了工程造 价，维护了学校合法权益。在建基建工程项目的全过程跟踪审计
审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。
本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼 b栋工程，
跟踪内容主要为项目的变更洽商。 审计金额8,058万元，审
定金额6,784万元，审减金额1,274万元。中蓝二期学生公 寓是中途介入跟踪，20XX年底已基本完成，审减金额664万 元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入， 与基建、设计、施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价。为使建 设工程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通 报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调 会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题 解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持 和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程 建设有序和规范地进行。日常修缮工程的竣工结算审计
本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目 86项，完
成审计74项。在已完项目中，审计金额 5,073万元，审定 金额4,588万元，审减金额 485万元，审减率％审减率较 往年相比有了明显的下降。内审人员经常深入施工现场对实 际工程虽进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。
建立了报审工程项目的"三审"制度。即工程管理部门初审， 审计部门二审，使用方三审。通过 "三审"结合，对不合理的 工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受 侵害。二、加强制度创新，推动内审工作规范有序开展
学校内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极 创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。（一）内审工作理念创新
一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查 处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作 性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合 理念。注重审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善 内部控制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠 正管理偏差，防范和降低经济风险。
三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐 审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部 门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预 期审计目标的实现。（二）内审工作制度创新
根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了《中国传 媒大学经济责任审计工作联席会议制度》，明确经济责任审 计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序 及审计对象的确定方式，在干部管理和监督上形成合力，进 一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了《中 国传媒大学关于进一步加强内部审计结果整改落实的暂行 规定》，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等 提出了具体要求。印发了《关于规范校内修缮工程报审前后 相关工作流程的通知》，明确了修缮工程从合同签署、工程 款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流 程。三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的 综合素质
打造一支"政治强、业务精、作风正"的内审队伍，是审 计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德教育，提升职 业道德修养。要求内审人员严格遵守《内部审计人员职业道 德规范》，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严守 工作纪律。二是有针对性地开展教育培训活动，提升内审人 员专业胜任能力。年度内共有 5人次参加了中国教育审计学 会组织的审计人员后续教育培训，通过培训了解和掌握了开 展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是积极鼓励审 计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将 来更好的胜任本职工作打基础。四是加强实践锻炼和沟通能 力，能独立承担交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问 题的思路和办法，提高岗位胜任能力。要学会与人沟通，在 沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。四、 加强教育收费专项治理检查，规范教育收费行为
审计处制定印发了中国传媒大学《关于 20XX年度进
步规范教育收费工作的实施意见》 ，明确了工作内容和要求。
所有涉及教育收费的责任单位，建立健全内控制度，完善收 费程序，加强收费资金管理，在日常工作中落实教育收费政 策。根据《实施意见》安排，审计处在全校范围内开展了春、 秋季教育收费自查自纠工作。根据检查结果，学校执行国家 教育收费政策总体情况较好。针对个别存在的收费项目，审 计处已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费的依据、 资金使用及管理等情况报教育收费审核办公室备案，并提出 了相关意见和建议。五、 认真履行岗位职责，做好其他经济事项的审计监督 审计处在认真履行岗位职责的同时，积极配合相关部门做好其他经济事项的审计监督。完成了校级及所属部门银行 对账单"审签"工作；完成科研项目结项经费决算审签 12项，审签金额116万元；参与学校组织的各类项目招投标 109项;
协助纪检监察完成了有关部门往来资金的账目核查 ；配合完
成了学校交办的"小金库"专项治理检查等工作。
六、内审工作开展的经验与体会
（一） 领导的重视支持是做好内审工作的重要前提
领导的重视程度越高，内审发挥的作用也越大。我们特 别注重同校领导的沟通，定期汇报内审工作进展情况，听取 校领导的指示和要求，在工作上取得校领导的重视和支持。
由于学校领导的求真务实和对审计的重视，为内审营造了一 个良好的氛围，也为工作的顺利开展提供了有力的保证。（二） 与部门协调配合是提升审计效果的重要支撑
在内审工作中，审计处与相关职能部门相互沟通、协调 配合，建立部门间联动机制，是提升审计效果的重要支撑。
一是充分发挥经济责任审计工作联席会议制度功能，按照所 赋予的工作职责，各司其职，齐抓共管。二是建立部门间相 互沟通协调工作制度，促进审计工作顺利开展，在 "堵、防、促"等方面帮助被审单位解决问题。三是审计自身要摆正位 置，工作中要注意把握到位而不越位， 监督而不干预的原则。（三） 监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径
要正确处理好监督与服务的关系。审计的目地是通过监 督和服务，帮助学校和部门加强内部管理，堵塞漏洞，整章 建制，提高效益。因此，既要严格依法审计，纠正被审计单 位的违规问题，乂要从创造价值和提升管理效益层面提供咨 询和指导，帮助被审单位解决实际问题。七、存在的问题和不足
一年来，学校内审工作虽然取得了一些成绩，但与上级
主管部门、学校领导以及群众的要求和期望还有一定的差 距，工作中还存在一些薄弱环节和不足之处。一是内审工作 覆盖面有限。一些重要的审计业务如内部控制审计、科研专 项经费审计、大宗设备采购审计等尚未开展。二是内审力H 仍显不足。内审工作长期面临工作虽大，任务安排紧，人员 少的局面，对审计工作的质虽和效率带来一定程度的影响。三是内审人员专业面略显狭窄， "一专多能"的综合业务素质
有待锻炼和提升。
面对学校内部审计工作面临的新形势、 新任务、新要求,
我们需要不断地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出 质虽、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖 面，细化审计工作，提高审计工作质虽和效果，加强审计结 果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工 作做得更好。
