建立适应新形势和现代化管理要求的国库集中核算新模式
时间：2021-12-08 15:36:41 来源：达达文档网 本文已影响 人 
[找文章到☆大☆秘☆书☆网(http://www.zqwdw.com)一站在手，写作无忧!]__年，国家金库___市中心支库按照“统筹规划，讲求实效，资源共享，安全保密，优质高效”的原则，充分利用现有的网络设备及技术手段，建设国库会计数据集中系统，通过总体规划，网络扩建，人员培训，系统集成，测试运行等关键环节。建立起适应当前改革需要和现代化管理要求的国库核算新模式，初步实现了数据传输网络化，资金清算电子化，信息管理集中化。
一、数据集中管理与分布式管理模式的对比
分布式管理模式：国库会计核算系统（2.0版），将税款报解、资金清算、国库单一帐户、国债、计息等国库会计核算业务全部纳入了统一的核算体系，统一和规范了国库核算操作流程和制度，但随业务的发展，这种国库分散模式的不足之处日渐显露。
首先，核算环节多，资金周转速度慢，资金风险大。从税款入库流程来看，经收处将税款划至支库，支库进行业务处理，当日或次日将上级收入通过再划到中心支库，而且有的支库通讯上划是通过软盘传输，中心支库进行类似操作，本级收入入库，上级收入上划省分库，资金清算到位时间长，且磁介质很容易出现故障，增加了资金风险。
其二，会计主体多且分散，各项制度往往落实不到位。许多县、区支库人员严重不足，要害岗位兼岗严重。上级国库部门也只能是定期检查、指导，无法进行及时监控。从近年来人行案件情况来看，国库部门案件多发于县支库，那么对县、区支库的会计核算管理实行日常监督已刻不容缓。
其三，数据受各种技术因素、核算模式的制约，分散于各分支机构，存储在不同的处理主机中，数据量庞大，上级收入重复存储（如县支库收纳的省级固定收数据汇总上划后又储存于中心支库），而各级国库自身可供分析的数据比较少，数据分析手段低，历史数据不能被充分利用。
其四，系统管理和维护难度大且复杂。计算机服务器和应用系统的维护和技术支持均需科技人员完成，而在分散的模式，如果县支库的设备出现故障和遇到系统的升级和维护时很难得到及时处理。
数据集中管理模式：面对上述问题，___市中心支库坚持走“科技兴库”之路，运用先进的科学技术，实行国库会计数据集中。系统建设运行成功，使我中心支库初步实现了数据传输网络化，资金清算及时化，信息管理集中化“三突破”，有效发挥了基层央行经理国库职能。
所谓国库数据集中就是应用先进的计算机和网络技术，按一定范围和层次将所有国库数据集中到数据中心，实现各国库数据集中存储核算，分别使用，即“物理上集中摆放，逻辑上分散使用”的新型国库会计核算体系。
其优势有：
1、增加了核算系统的安全性和稳定性。数据集中服务器摆放在中心支库机房，各支库的数据统一存放在主服务器的指定区域,强化了系统安全稳定。国库数据集中系统在中心支库采用了多项先进的安全技术和安全设施，如：高性能服务器HPML570、双机双控系统，VPN虚拟专用网、防火墙等等。如果主服务器宕机后，另一台备用服务器可以在2.5秒内完全接管全部工作和业务,这样保证了各支库业务的不间断和完整。另外，该系统分别在两台服务器上使用磁盘阵列技术，在磁盘柜上分别作RAID1和RAID5磁盘，使任何一个硬盘损坏都不会影响数据丢失，从而有效保证了系统的稳定。系统通过用户管理，让有授权的用户在特定的时间范围内访问服务器数据，防止非授权用户的侵入，从而将风险降到最低限度，进而保证了系统的安全性。
2、强化了系统管理和维护，减少了管理和维护设备工作量。国库会计核算系统（2.0版），是基于Sybase数据库，国库数据集中系统运行后，实行集中管理模式，各支库现有设备作为终端使用。当某支库出现机器故障时，可随时把业务拿回中心支库来做，不影响国库会计正常业务。再者软件的维护、升级，科技人员不需要到支库现场解决，由数据中心进行各支库的运行参数维护，减轻基层国库的工作压力，保证各级国库系统参数统一。
3、节约设备资金投入。集中前，各县区均配置一台已使用四五年的低档服务器，效率不高，经常出现故障，急需更换，按照管理要求还需配置一台备用生产机。若要全部更新设备，资金投入太大。数据集中后，各支库只需配置一台pc终端机，设备配置不需十分高档，节约资金投入。
4、规范支库业务操作。国库数据集中将各县区国库会计信息和数据以及各支库管理者代码和密码集中到中心支库，中心支库通过现代广域网络时实时监控各级国库当日会计核算流程和各类数据资源，管理能力延伸到任何一个客户端，有效地实施风险集中防范，防止人为调帐和改表，保证统计数据的真实性、一致性、完整性和准确性。各支库的文本和完整备份均可以通过网络访问主服务器，作好日常数据备份及通讯上传，将数据和信息集中存放在中心支库主服务器指定的区域，每日终了各支库本地是没有任何数据的，这样有效提高了数据的安全性，实现了资源共享。
5、账务信息实时传输，原始数据集中管理。数据集中使异地交易更迅速、更可靠。数据集中后，各支库可通过网络随时登陆中心支库服务器。前端数据实时传输，后端数据进行集中存储和处理，加快财政资金周转，而且提高了《国家金库会计核算系统》的应用效率和实用价值。
6、为财、税、库、行横向联网和统计分析系统数据传输奠定了良好基础。《国库数据集中系统》是国库系统在技术和应用水平上的纵向联网,中心支库及所属支库尽管行政隶属可能不同(区支库均由工行代理)，但就国库业务而言，相当于一个集中管理的大系统。国库数据集中系统
首先解决的基本问题是这大系统内部的信息通畅、直达、多点集中，进而实现有效的横向联网。
二、中心支库数据集中管理存在的弊端
一是对网络的安全性更加依赖。国库网络安全分两个层次，即网络自身安全和网络业务安全，其主要是保证网络数据资源控制和网络业务的合法授权、使用和监管。业务操作、管理、信息传输直接在网络上进行，业务的正常开展依赖于网络系统的正常运行，所有国库的数据均通过网络集中于中心支库数据中心。由于网络中任何一方出现纰漏，整个系统的安全性就会受到破坏。
二是数据存储备份要求更高。全辖国库数据集中后，文本和完整数据均通过中心支库进行数据备份，因而数据中心就成为连接辖内机构核心数据的完整存储者。数据风险集中于中心支库，如果中心支库数据和设备出现问题，那么将会影响全辖国库业务的正常运行。存储安全成为数据集中系统运行的基本保证。
对核心设备的要求更高。数据集中项目作为对业务数据的集中管理，核心数据在服务器上运行，一旦出现问题都会造成不可弥补的损失。要求服务器具有大性能和强数据处理能力，能够快速的进行数据处理，满足查询、核对、传递、汇总等要求以及用户的使用，服务器响应速度和处理能力必须突出。
对厂商的服务要求更高。不仅要求为国库信息化建设提供产品、售前、售中、售后服务，而且服务必须非常到位。由于国库业务的特殊性，业务的实时性非常强，快速反应对厂商而言是必须做到的。
三、建立以省分库为单位的国库数据集中管理模式。
数据集中给国库带来的绝不仅仅是工作效率的提高，而将是会计管理模式和业务流程的全新变革。为了更好地发挥数据集中管理的优越性，最大限度地实现信息资源共享，建议将国库数据集中方式设在省库。其核算和管理模式：采用系统纵向与上、下级国库连接的方式，在省级国库建立数据集中处理中心，地市中心支库摆放国库数据处理机和前置机，县级国库摆放国库数据处理前置机。县级国库的国库数据处理前置机主要处理本级和下级国库业务和信息往来，将国库核算系统处理生成的各种报表上传至上级国库处理机。地、市中心支库国库数据处理机主要处理上下级国库之间以及日常与财政、税务、商业银行之间的信息和业务往来；纵向接收上级国库代替本级国库处理成功的相关信息；上传本级国库代替上级国库处理成功的信息；下发本级国库代替下级国库处理成功的相关信息；并将属于本级国库的各类核对正确的信息转入国库核算系统,以及将国库核算系统处理生成的各种报表上传至上级国库处理机。省分库国库数据集中处理中心除具有国库数据处理机的相关功能外，还要对集中上来的全部国库数据进行整理、分析，形成各种分析报表和报告。
实行以省级国库数据集中方式优势：
(一)与政府行政管理相吻合。
我国地域广大，南北东西经济发展不均衡，政府行政管理和区域经济大都以省划分。我国财政体制管理要求是“一级财政设立一级金库”，当前财政、税务、海关大都实行了省级信息数据集中管理，如果金库实行在省库建立数据中心，国库数据均集中在省数据中心，地、市级国库通过前置系统与中心连接，实行省级（含省级）以下预算收入实时汇划，中央级收入当日汇总集中汇划至总库，实现各级收入当日入库的目标模式，正和政府行政管理以及财、税改革相吻合。
(二)进一步优化人力和物力资源
当前国库业务量大且复杂，市级库人员少，分工不尽合理，人员综合素质不高，特别是既懂业务会科技的人才力量严重不足，实行省库数据集中管理模式后，人力和物力上优势突出，节约大量的操作人员。中心支库和县支库只需配备录入、复核和主管岗位，其它人员可以充实到柜台监督、事中审查、事后检查的工作岗位，充实监管力量。既有效规避资金风险，又实现了资源最有效的利用。
(三)为实现财、税、库、行横向联网奠定基础
建立省级国库数据集中横向联网系统，将“金财工程”、“金关工程”、“金税工程”等相关系统有机联接，建立部门间良好的信息共享机制，实现各部门核算操作无纸化、分析数据模型化、监控管理实时化、对外服务人性化，为预算执行的预测和决策提供及时、准确的信息，为制定国家宏观经济政策提供有力依据。积极推广运用国库数据集中系统，不仅仅是提高工作效率，而是对有效履行基层人行职能，起到了很大的促进作用
总之，数字化、网络化的发展不仅使传统的经理国库理念，而且使传统的国库外部组织结构由物理形态向虚拟形态转变，信息技术正在深刻地影响和改变着国库业务的发展。国库数据集中所建设的是一条直接、便利的国库业务系统高速公路，随着国库数据的集中，国库在预算执行中的地位将会更加充分地体现。
