依法审计服务大局,创新思路开拓进取
时间：2020-10-26 07:54:24 来源：达达文档网 本文已影响 人 
在厅党组的正确领导下，省厅财金处紧紧围绕地方经济工作中心，不断创新大财政、大金融审计工作思路.在强化财政预决算级次管理、防范财政金融风险、打好政策制度性漏洞补丁、提高财政金融绩效等方面不断创新，做出了较好的成绩，探索出财金审计工作的有效路径。
一、成果丰硕辛勤奉献
据初步统计，2007～2009年财金处共查出违规及管理不规范金额320.77亿元，财金审计报告、要情等获省委省政府主要领导肯定性批示的达22篇，平均每年5篇以上，其中两件获中共中央办公厅采用和温家宝总理的批示；移送有关部门处理31起；共撰写发表审计科研论文信息107篇，有1个审计项目获全国地方优秀审计项目奖，2个审计项目获全省优秀审计项目一等奖，1个审计项目获二等奖，3项计算机审计技术入选审计署评计算机审计专家经验库，填补了江西计算机审计专家经验为零的历史空白。
上述每个数字凝聚了财金审计干部的心血汗水和辛勤奉献，是省厅财金审计工作的真实写照和浓缩。
二、思路清晰 方法创新
在总结预算执行审计“两个突破，三项深化”等大财政审计工作经验的基础上，财金处在预算执行审计工作中进一步创新实施了“以部门预算审计为龙头。部门预决算级次管理审计为主线，做到四个重点关注、三项重点审计、七个进一步突出和重点揭露”。创新实施了“以下级政府财政收支预决算级次管理审计为龙头，以财政收支预决算分配编制管理审计为基础，以大额财政资金使用流向审计为主线，突出抓住下级政府财政管理全过程的关键点位和重点内容”的财政“上审下”新路子新方法。2009年以来，财金处紧紧围绕厅关于积极构建创新财政审计大格局的有关要求，进一步创新改进了财政审计工作的方式方法，有效突出了财政审计的重点内容，找准了财政审计工作的切入点，做到在财政审计工作中更新贯穿“三大理念”，力求做到“三出三人、三重三轻”，有效拓宽了预算执行审计工作的深度和广度，真正做到突出重点，抓住焦点，把握难点。
(一)贯穿“三大理念”，突出“三大重点”。
一是在所有审计项目中贯穿发挥审计“免疫系统”功能作用的理念，重点突出政策制度性缺失缺陷等方面的审计和解剖，以有效解决突破屡查屡犯的老大难问题和死穴。政策制度性审计和项目分配审批管理业务性审计所产生的效益远大于一般的财政财务收支审计，也是有效发挥审计“免疫系统”功能作用的最佳切入点和突破口，更是高层次审计监督的最佳体现。
二是在所有审计项目中贯穿问责审计的理念，重点突出对权力运行和“监管权”缺失、缺位或形同虚设等问题的审计监督并进行责任追究，着重对各部门单位项目资金的预决算分配管理和内部监管缺失缺位、形同虚设等方面发现的各种问题进行审计问责。相比之下，预决算分配管理审计和内部监管审计比一般的财政财务收支审计重要得多，其所产生的审计效益也要大得多。
三是在所有审计项目中贯穿绩效审计的理念，重点突出部门单位预决算分配使用管理效益审计、结余结转分配使用效益审计和政策制度性效益审计。相比之下，各部门单位的预决算分配使用管理效益审计比常规预算执行效益审计更重要，财政收支政策制度性效益审计比常规财政收支效益审计更重要，财政专项支出效益审计比一般保运转支出效益审计更重要。
(二)强调“三出三人”，力求“三重三轻”。
审计中强调“三出三人”即：一是跳出财务数据、账薄违规审计，进入业务数据、台账系统性线索审计，做到财务数据、账薄违规审计与业务数据、台账系统性线索审计并重；二是跳出专项支出、单个单项审计，进入专项收支、政策制度综合性联审，从专项支出、单个单项审计逐步全面过渡到以政策制度综合性联审为主：三是跳出预算执行常规审计，进入预决算分配、执行效果审计，从预算执行常规审计逐步过渡到以预决算分配、执行效果审计为主。
审计过程中切实做到“三重三轻”即：一是重政策制度缺失缺陷、建章立制、履职履责、免疫帮促服务审计，轻一事、一项、一单位对号入座式个案查处，治标不治本；二是重绩效帮促服务审计，轻一般财政财务收支违纪违规审计：三是重全局性、系统性、安全性、保驾护航审计，轻局部性、单个性、微观个案性找问题审计。
三、亮点突出
特色明显
(一)财金审计报告、要情和所提审计意见建议获得肯定性批示和高度评价的较多，为打好财税管理政策制度性漏洞补丁发挥了较高层次审计免疫系统功能。
1.2007年以来获省委、省政府主要领导肯定性批示的审计报告、要情等22篇，2007年至今平均每年都有5份以上财金审计报告、要情等获省委省政府主要领导的肯定性批示，其中两篇获中共中央办公厅采用和温家宝总理的批示。向审计署提交的2篇审计专项报告分别被审计署审计要情和重要信息要目采用，并分别被中办、国办采用，使江西2008年上报并被审计署采用的“要情、要目”在全国各省审计厅排名第二，受到审计署通报表扬。
2.财金审计提出的许多意见、建议均被省政府、省人大采纳、认可和高度评价，如“省审计厅对省级预算执行和其他财政收支的审计工作做得很好，拓宽了审计的深度和广度，提升了审计工作的整体水平，对维护经济秩序，保障经济健康发展，促进廉政建设发挥了很大作用；审计厅的报告很不错，与去年比有大的进步，内容很实，很好；审计部门做了大量辛苦工作，工作做得很细，审计发现问题查处力度大；多年来省审计厅大胆作为，努力工作，严格执法，为促进规范财政财务管理，提高投资效益和管理水平，促进社会和谐，保障经济社会又好又快发展发挥了重要作用，作出了特殊贡献；省审计厅在着眼大局、关注民生，突出重点、切实履职，坚持原则、大胆工作，促进规范、保障发展方面作了大量卓有成效的工作，非常不容易”等等。
3.针对2008年审计反映的省级非税收支预决算级次管理方面的突出问题，省财政厅2008年专门向全省各级政府下发了“关于加强政府非税收入征管规范预决算级次”的文件，财政审计为切实规范预决算级次管理，较好解决财政预决算级次管理“缺位”、“越位”、“虚位”、“乱位”并存等问题发挥了重要作用。
4.2009年在审计中发现税收有奖发票二次摇奖政策制度存在的制度性缺陷等问题，引起省政府有关部门领导的高度重视，有关部门高度赞扬审计厅的法律意识和对事业对百姓负责的精神，先后取消了税收有奖发票摇奖政策制度，制定完善了税收发票领购使用管理制度和电脑摇奖公证等系列相关政策制度，有效杜绝防范了有奖发票二次摇奖中存在的政策制度性隐患和漏洞。
(二)金融审计为规范管理、防范化解风险成效显著，审计移送查处力度大。
1.2007年在对某金融机构审计中查出系统业务操作、风险控制、网上银行虚假交易等方面存在的突出问题和经营管理中存在的重大风险，引起审计署领导和
中办、国办等中央领导的高度重视和批示。同时加大了对发现问题的查处和责任追究力度，共移送纪检监察部门案件8起，向省银监局移送违纪违规问题78项。
2.2007、2009年两次对我省农村信用社进行审计查出挤占挪用国家补贴资金和储户信贷资金、发放假贷款套取现金、损害农民利益、套取民政低保资金、滥设储蓄存款账户或“小金库”、违规低价转让股本金、账外挪用等突出问题，引起了省委省政府主要领导的高度重视和批示，在全省农村信用社系统引起了极大的震动和反响。
3.在对省属两家期货公司审计，重点审计揭露了部分大型国有企业违规进行非套期保值性期货交易导致巨亏、部分公司员工违规参与期货交易、经纪人佣金管理不够规范、内部控制制度存在的缺陷导致我省财政利益受损流失等突出问题，专项审计报告得到吴新雄省长、凌成兴常务副省长、孙刚副省长、洪礼和副省长、原省长助理胡幼桃的高度肯定，分别作出了重要批示。
(三)跳出传统的财政财务收支审计模式和方法，重点突破对计算机信息系统等财税业务数据进行审计。
2009年以来更在全局性系统性审计E下功夫，在创新上做文章，跳出传统的财政财务收支审计模式和方法，重点突破对计算机信息系统等各种全局性、宏观性、政策制度性财税经济业务数据进行审计，如对财政国库集中支付系统(金财工程)、税收征管信息系统(金税工程)和财税票据管理系统的预警报警机制缺失缺陷和管理漏洞等进行了系统性审计分析，全面提升了预算执行审计的层次和水平，开创了政策制度性缺失缺陷市计和计算机管理系统性补丁漏洞审计的先例。
四、团结奋进、作风过硬
省厅财金处一贯注重政治学习，为确保审计业务顺利开展和提高审计质量奠定基础；一贯注重抓好党支部建设，加强党风廉政建设，为审计工作提供了坚实的组织保障。党支部近年来认真组织党员深入学习和贯彻十七大、十七届三中、四中全会精神.学习《党章》、党纪法规和观看各类警示教育专题片，以牢固树立全局意识、服务意识、勤政廉洁意识，不断提高党员干部的拒腐防变能力，在廉洁从审方面取得了良好效果，获得了被审计单位的一致好评。
在工作中，充分发挥党支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。财金处是一个团结的集体，是一个能战斗的集体，是一个长期任劳任怨和奉献牺牲较多的集体。审计任务重，同志们一心扑在工作上，同心同德开拓进取，不但长期出差在外，还经常主动加班加点，甚至为完成审计任务带病坚持工作、放弃节假日休息，弃小家顾大家的生动事迹层出不穷、数不胜数。因此，该处每年都出色完成了领导交办的各项工作任务，每位干部及他们的家人都为此付出了巨大的努力。
